Format: 2021-04-19
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Banche e intermediari finanziari, Corporate governance
13/01/2021

I nuovi requisiti e criteri di idoneità degli esponenti aziendali

Sonia Locantore e Valeria Daloiso, Lener & Partners

1. Quadro normativo Nella Gazzetta Ufficiale n. 310 del 2020 è stato pubblicato il Decreto del Ministro dell’Economia e delle Finanze 169/2020 (di seguito il “Decreto MEF”). Detto decreto contiene la nuova disciplina dei requisiti e criteri di idoneità degli esponenti aziendali d...

Banche e intermediari finanziari, Controlli interni e gestione dei rischi
08/01/2021

Osservazioni sulla nuova classificazione della clientela inadempiente

Giuseppe G. Santorsola, Professore Ordinario di Asset Management e Corporate & Investment Banking, Università Parthenope di Napoli

1. Il nuovo contesto normativo Le nuove regole europee in materia di classificazione della clientela inadempiente, entrate in vigore dall’ 1 gennaio 2021, evidenziano soluzioni utili in termini di maggiore trasparenza, ma suscitano qualche osservazione critica per la loro applicazione sia dal ...

Banche e intermediari finanziari, Corporate governance
07/01/2021

Esponenti bancari: il “fit and proper” dopo il decreto di attuazione dell’art. 26 TUB

Massimo Lembo, Professore a contratto di diritto dei prodotti bancari e assicurativi, Università di Udine

Premessa ed evoluzione del quadro normativo A distanza di oltre 5 anni dalla modifica apportata da parte del d. lgs. n. 72/2015 [1]al testo dell’art. 26 del TUB [2], norma – peraltro – rimasta priva di applicazione in assenza della necessaria misura attuativa rappresentata da un de...

Crisi d’impresa
05/01/2021

Transazione fiscale e flussi di cassa gestionali dopo (e nonostante) la Circolare n. 34/E/2020

Giulio Andreani, Of Counsel, PwC TLS

La disciplina della transazione fiscale si fonda su due principi cardine, la cui osservanza legittima l’accordo di ristrutturazione dei debiti tributari, mentre, specularmente, il loro mancato rispetto lo rende inattuabile. Si tratta del principio della convenienza per l’Erario della tra...

Privacy
29/12/2020

Privacy by design e by default: come la protezione dei dati diventa elemento di sviluppo

Massimiliano Masnada e Giulia Mariuz, Hogan Lovells Studio Legale

Lo scorso 20 ottobre il Comitato Europeo per la protezione dei dati ha adottato in via definitiva le linee guida in materia di data protection by design and by default (“Linee Guida”). Le Linee guida trattano in maniera approfondita il concetto di protezione dei dati fin dalla progettazi...

Fiscalità internazionale
23/12/2020

Meccanismi di risoluzione delle controversie fiscali: novità e criticità nell’attuazione della Direttiva DRM

Rosamaria Nicastro, Di Tanno Associati

Lo scorso 25 giugno è entrato in vigore il D. Lgs. 10 giugno 2020, n. 49 recante «Attuazione della Direttiva (UE) 2017/1852 del Consiglio, del 10 ottobre 2017, sui meccanismi di risoluzione delle controversie in materia fiscale nell’Unione europea», emanato in attuazione dell&rsqu...

Corporate governance, Società
22/12/2020

La composizione degli organi sociali e il sistema dei controlli interni nel nuovo Codice di Corporate Governance

Gioacchino Amato e Nicola Pierotti, Deloitte Legal; Letizia Macrì

[*] 1. La composizione degli organi sociali L’art. 2 del nuovo Codice di Corporate Governance[1] (il “Codice”) approvato nel gennaio 2020 dal Comitato per la Corporate Governance (il “Comitato”) di Borsa Italiana ha ad oggetto la composizione degli organi sociali. ...

Banche e intermediari finanziari, Corporate governance
21/12/2020

Requisiti e criteri di idoneità degli esponenti aziendali delle banche: prime riflessioni in margine al Decreto del MEF

Fabio Civale, Studio Legale Civale Associati

Sommario: 1. La rilevanza dell’idoneità degli esponenti aziendali delle banche tra norme e indicazioni di vigilanza. 2. Ambito di applicazione del Decreto MEF 169/2020. 3. Requisiti e Criteri di idoneità. 4. Onorabilità e Correttezza. 5. Professionalità e Competenza. 6. Indipendenza (di al...

Antiriciclaggio
18/12/2020

La Direttiva UE n. 1673/2018 sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: osservazioni sul recepimento

Nicola Mainieri, già responsabile del Nucleo della Banca d’Italia a supporto dell’Autorità Giudiziaria; Marco Alessandro Morabito, membro Commissione Antiriciclaggio Ordine Avvocati Milano

Premessa[*] Lo scorso 3 dicembre 2020 è scaduto il termine per il recepimento nell’ordinamento degli stati membri della direttiva 23 ottobre 2018 n. 1673 riguardante la lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. E’ attualmente in fase di discussione alla Camera il disegno di legge...

Corporate governance, Società
17/12/2020

Operazioni con parti correlate e remunerazioni: le modifiche alla regolamentazione Consob di recepimento SHRD 2

Paolo Valensise, Ordinario di diritto commerciale nell’Università Roma Tre, Irene Bui, Chiomenti

1. Premessa Le disposizioni normative vigenti, di rango primario, in materia di operazioni con parti correlate e di remunerazione dei componenti degli organi di amministrazione e controllo e dei dirigenti con responsabilità strategiche di società con azioni quotate sono state, come noto, modificat...