Format: 2021-01-27
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Servizi bancari e finanziari
03/07/2020

PSD2: gli ostacoli all’operatività dei TPP alla luce dei chiarimenti dell’EBA

Antonio Di Giorgio e Bianca Mascagni, Annunziata & Conso

1. Introduzione Il 4 giugno scorso, la European Banking Authority (“EBA”) ha pubblicato una opinion volta a fornire chiarimenti in merito ai possibili ostacoli che i prestatori di servizi di pagamento di radicamento del conto, quali ad esempio banche, istituti di credito e istituti di pa...

Profili penali, Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
02/07/2020

Sfruttamento del lavoro e responsabilità amministrativa degli Enti: alcune riflessioni a margine del caso Uber

Leonardo Cammarata e Taryn Simeone, Arata e Associati

1. Premessa Il Tribunale di Milano, Sezione Misure di Prevenzione, ha recentemente disposto l’amministrazione giudiziaria ai sensi dell’art. 34 del D. Lgs. 159/2011 (c.d. Codice Antimafia) nei confronti di una nota azienda attiva nel food delivery per le condizioni di sfruttamento dei c...

Controlli interni e gestione dei rischi, Servizi bancari e finanziari
30/06/2020

Le Linee Guida ESMA MiFID II per la Funzione Compliance: le novità e linee di evoluzione

Luca Galli, Giulia Patriarca, Maria Teresa Lovascio, EY

In data 5 giugno 2020 l’European Security & Market Authority (di seguito “ESMA”) ha pubblicato le nuove Linee Guida relative a taluni aspetti dei requisiti della Funzione Compliance, ai sensi della Direttiva 2014/65/UE relativa ai mercati degli strumenti finanziari (MiFID II). ...

Finanza
26/06/2020

Profili giuridici delle cartolarizzazioni immobiliari e di beni mobili registrati

Norman Pepe, Fabrizio Occhipinti e Ludovico Vignocchi, Italian Legal Services

Sommario: 1. Introduzione. – 2. Profili generali. – 2.1. Cartolarizzazione di “proventi”: cartolarizzazione di “crediti” o cartolarizzazione di “beni”? – 2.2. Quale modello di isolamento del rischio di credito del cedente. – 2.3. La separaz...

Credito
24/06/2020

Primissime riflessioni su moratorie, responsabilità del debitore e sottoscrizione semplificata dei contratti in tempo di pandemia

Raffaele Lener, Professore Ordinario di Diritto dei Mercati Finanziari, Università di Roma Tor Vergata; Antonio Di Ciommo

1. I decreti del periodo della pandemia (D.L. 9/2020, D.L. 18/2020, D.L. 23/2020 e D.L. 34/2020) hanno inciso, in modo forse non profondo e spesso a titolo solo temporaneo, ma comunque significativamente sui rapporti fra finanziatori e finanziati. Ai fini che ci occupano, hanno in particolare......

Derivati
22/06/2020

Derivati: la Sentenza della Cassazione 8770 del 2020 e le lezioni americane di Calvino. Funzione nomofilattica, esattezza e coerenza

Massimiliano Danusso, Partner, BonelliErede

Almeno per il momento, la tua colpevolezza si dà per dimostrata. Kafka, Il Processo   [*] 1. Introduzione La nuova decisione della Corte Suprema sui derivati (la ormai famosa 8770 del 2020) è un esempio sorprendente di come una sentenza possa generare più dubbi di quanti non ne risolva....

Fiscalità
19/06/2020

Il diritto tributario “pandemico”

Eugenio della Valle, Professore Ordinario di Diritto Tributario, “Sapienza” Università di Roma

Le crisi e la risposta tributaria La crisi economico-finanziaria innescata dalla pandemia da Covid-19 costituisce un’interessante occasione per alcune riflessioni sul sistema tributario “emergenziale” e, più in generale, sul diritto tributario in tempo di crisi, una crisi che non...

Crisi d’impresa, Fallimento, Finanza
18/06/2020

Cartolarizzazioni: nuova finanza ad imprese in crisi e beneficio della prededuzione per le società veicolo

Francesco Platania, PLC Studio Legale

INDICE: 1. Introduzione; 2. La concessione di finanziamenti ai sensi dell’articolo 7.1, comma 2 della Legge 130; 3. I finanziamenti previsti dal comma 3 dell’articolo 7.1 della Legge 130; 3.1. La conversione in equity dei crediti deteriorati della SPV; 3.2. Ulteriori condizioni per l&rsq...

Fiscalità
17/06/2020

La transazione previdenziale

Giulio Andreani, Tax Partner, Studio Legale tributario Dentons; Angelo Tubelli, Dottore commercialista

[*] 1. Il trattamento dei crediti previdenziali nel concordato preventivo L’art. 32, comma 5, del D.L. 29 novembre 2008, n. 185, ha esteso le disposizioni dell’art. 182-ter L. fall. (che già disciplinavano la falcidia e la dilazione di pagamento dei crediti tributari mediante la transaz...

Antiriciclaggio
16/06/2020

Covid-19: le indicazioni dell’autorità antiriciclaggio U.S.A. (Financial Crimes Enforcement Network)

Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper; Ernesto Carile, Tenente Colonnello, Guardia di finanza

Nel contesto delle iniziative che le istituzioni internazionali ed i singoli Stati hanno intrapreso per affrontare la crisi globale dovuta alla pandemia del COVID-19, anche le Autorità di controllo e contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo si sono attivate per emanare specifiche ...