Format: 2020-12-03
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Assicurazioni, Servizi di investimento
30/11/2020

Il giudizio di equivalenza tra IBIPs e strumenti finanziari

di Pietro Lorenzi, Studio legale Zitiello Associati

La nuova versione del Regolamento Intermediari [1], così come modificato ad esito della consultazione che ha concluso il recepimento a livello secondario della IDD [2], dispone che, nell’ambito della valutazione di adeguatezza, i soggetti abilitati all’intermediazione assicurativa (di s...

Antiriciclaggio, Fiscalità generale
27/11/2020

I nuovi schemi di anomalia della UIF connessi agli illeciti fiscali

di Sabrina Galmarini, Partner, Isabella Frisoni, Trainee, La Scala Società Tra Avvocati

Il 10 novembre 2020 l’Unità di Informazioni Finanziaria per l’Italia (“UIF”) ha pubblicato un comunicato (nel seguito il “Comunicato”) con il quale, nell’ambito dei poteri ad essa attribuiti dall’art. 6, comma 7, lett. b) del D.Lgs. 21 novembre 2007, ...

Crisi di impresa, Fiscalità generale
25/11/2020

Transazione fiscale e principi di attestazione dei piani di risanamento

di Giulio Andreani, PwC TLS

La bozza del documento contenente la revisione dei principi di attestazione dei piani di risanamento diffusa dal Consiglio Nazionale dei commercialisti per la consultazione il 14 ottobre 2020 prevede l’inserimento di un allegato, dedicato all’attività dell’attestatore concernente ...

Profili penali
24/11/2020

Competenza per territorio e reati tributari: la Cassazione detta la linea

di Enrico Di Fiorino e Chiara Biglieri, Fornari e Associati

1. Premessa Con la recente sentenza n. 27606 del 14 settembre 2020 (deposito 6 ottobre 2020, Pres. Di Nicola, Rel. Socci), la Sezione Terza della Cassazione Penale ha fornito alcune valide indicazioni sulle modalità con cui determinare la competenza territoriale ex art. 18, comma 2, d.lgs...

Fallimento e procedure concorsuali, Società
18/11/2020

Decreto liquidità, cancellazione di società e fallimento

di Francesco Autelitano, Partner, Trifirò & Partners Avvocati

1. Il decreto ex art. 15 l. fall. cui è dedicato il presente commento (Tribunale di Verbania, 2 novembre 2020) affronta ex professo la questione inerente al computo del termine di decadenza di un anno dalla cancellazione della società di capitali dal registro delle imprese, entro il quale la socie...

Responsabilità degli enti (D.Lgs. 231/2001)
17/11/2020

Esclusione della responsabilità da reato dell’ente: idoneità del Modello e attività dell’ODV

di Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati

Premessa Il decreto di archiviazione ex art. 58 D. Lgs. n. 231/2001 del 29 gennaio 2020 della Procura della Repubblica presso il Tribunale di Como interviene nell’ambito di un procedimento penale pendente nei confronti di una società sottoposta ad indagini per l’illecito amministrativo ...

Crisi di impresa, Fallimento e procedure concorsuali
16/11/2020

Transazione fiscale e previdenziale: un passo in favore delle imprese in crisi, un ulteriore onere per il Tribunale

di Alberto Angeloni e Sofia Guarino, DLA Piper

Con l’ultimo DDL approvato dal Senato della Repubblica, arriva alla Camera dei Deputati l’esame degli emendamenti apportati all’art. 3 del DL 125/2020, testo legislativo “erede” della normativa emergenziale e attualmente in via di conversione in legge. Gli emendamenti d...

Antitrust e concorrenza
13/11/2020

L’Antitrust modifica il Regolamento sul Rating di legalità

di Alessandro Greco, Partner - Head of EU Competition and regulatory, Antonio Campitiello, Associate, Eversheds Sutherland

Con delibera n. 28361 del 28 luglio 2020, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 529 del 19 ottobre 2020, l’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM) ha adottato alcune modifiche al Regolamento attuativo in materia di Rating di legalità. Brevi cenni sull’evoluzione normat...

Servizi di investimento
11/11/2020

L’operatività dell’investitore quale indice di consapevolezza nel recente orientamento dell’Arbitro per le Controversie Finanziarie

di Manuela Malavasi, Partner, Francesca Cimpanelli, Associate, BonelliErede

1. Premessa Con la decisione n. 2856 del 3 settembre 2020, l’Arbitro per le Controversie Finanziarie ha statuito che la condotta di un cliente che abbia ripetutamente, e in tempi diversi, investito nel medesimo strumento finanziario, denota la sua perfetta consapevolezza in ordine alle caratte...

Antitrust e concorrenza
10/11/2020

Calcolo della soglia per gli aiuti ai sensi della Sezione 3.1 del Quadro Temporaneo: gruppo o singola società?

di Piero Fattori e Francesco Maria Salerno, Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

1. Introduzione Con il Quadro Temporaneo per le misure di aiuto di stato a sostegno dell’economia nell’attuale emergenza della COVID-19 (“Quadro Temporaneo”),[1] la Commissione Europea (“Commissione”) ha fornito agli Stati Membri i criteri da seguire per ottenere ...