Format: 2021-03-08
Format: 2021-03-08
Antiriciclaggio
05/03/2021

BORIS: la Commissione istituisce il registro dei titolari effettivi europeo

di Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper; Ernesto Carile, Tenente Colonnello, Guardia di finanza

Nome della società o dell’istituto giuridico ovvero numero che identifica la persona giuridica e, per quanto riguarda il titolare effettivo, nome, cognome e data di nascita: questi i criteri di ricerca con cui sarà possibile acquisire informazioni rilevanti ai fini antiriciclaggio contenute ...

Fiscalità finanziaria, Real estate
04/03/2021

Società di cartolarizzazione immobiliare e investimenti nel settore delle energie rinnovabili

di Francesco Assegnati e Andrea Motta, CBA

Una recente risposta dell’Amministrazione Finanziaria ad un’istanza di interpello (Risposta n. 132/E del 2021), formulata a chiarimento di una serie di quesiti sulle attività dei veicoli previsti dall’art. 7.2 l. 130/99 e che definiremo Società di Cartolarizzazione Immobiliare, o...

Antiriciclaggio
03/03/2021

Frodi sugli aiuti economici negli USA: nuove istruzioni antiriciclaggio

di Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper; Ernesto Carile, Tenente Colonnello, Guardia di finanza

Tra i principali strumenti al livello globale che gli Stati stanno attivando per sostenere le economie nazionali gravate dalla crisi di liquidità derivante dal protrarsi dell’emergenza pandemica dovuta al COVID-19, anche nel 2021, restano centrali gli aiuti pubblici diretti a supportare le im...

Finanza, Trasparenza
03/03/2021

Regolamento SFRD: adempimenti per gli operatori

di Francesco Stocco, Studio Lambertini e Associati

1. Una riforma troppo meditata: tempi applicativi eccessivamente ristretti e assenza di una cornice normativa stabile   Uno dei provvedimenti più attesi dal mondo della finanza sostenibile è stato il regolamento del 7 novembre 2019/2088 del Parlamento Europeo e del Consiglio relativo all&rsqu...

Emittenti
02/03/2021

Il nuovo Prospetto UE per la Ripresa

di Elisabetta Bellini, BonelliErede

Il 26 febbraio scorso è stato pubblicato sulla Gazzetta ufficiale dell’Unione europea il Regolamento (UE) 2021/337 che modifica, tra l’altro, il Regolamento (UE) 2017/1129 sul prospetto. La principale novità introdotta riguarda una nuova tipologia di prospetto (c.d. prospetto UE della ...

Antiriciclaggio
02/03/2021

Le indicazioni dell’UIF sui rischi di riciclaggio connessi alle misure emergenziali

di Filippo Berneri, Partner, Annunziata & Conso

Con comunicazione dell’11 febbraio 2021, l’Unità di Informazione Finanziaria ha ribadito ai soggetti obbligati alle disposizioni antiriciclaggio di prestare particolare attenzione ai possibili comportamenti anomali connessi ai fenomeni di riciclaggio che possono annidarsi nei sistemi di...

Segnalazioni creditizie e finanziarie
01/03/2021

Segnalazione in Centrale Rischi: la valutazione ex ante delle contestazioni del debitore

di Angelo Petrone, Ristuccia Tufarelli & Partners

La Corte di Cassazione, con ordinanza n. 3130 del 9 febbraio 2021, è tornata a pronunciarsi in materia di segnalazioni alla Centrale dei Rischi gestita da Banca d’Italia e conseguenti possibilità risarcitorie per il soggetto la cui segnalazione non sia stata sufficientemente ponderata. In pa...

Profili penali
26/02/2021

Confisca diretta e denaro di provenienza lecita: (ancora) la parola alle Sezioni Unite

di Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati

Premessa Con ordinanza del 23 febbraio 2021, n. 7021 (Pres. Fidelbo, Est. Silvestri), la VI Sezione Penale della Corte di Cassazione interviene in una vicenda cautelare avente ad oggetto un sequestro preventivo nei confronti di un soggetto indagato per il reato di traffico di influenze illecite ex a...

Emittenti, Informativa societaria
25/02/2021

Le nuove regole su prospetti d’offerta e fondi monetari

di Fabrizio Cascinelli e Sara Di Capua, PwC TLS Avvocati e Commercialisti

1. Premessa Il 24 febbraio 2021 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto Legislativo n. 17 del 2 febbraio 2021 (il “Decreto n. 17/2021”), con la sua entrata in vigore prevista per l’11 marzo 2021. Il Decreto n. 17/2021 - elaborato previo confronto tecnico con le Autorit...

Fiscalità internazionale
25/02/2021

DAC6 e meccanismi transfrontalieri: spunti critici sulla Circolare dell’Agenzia delle Entrate

di Luca Rossi e Stefano Massarotto, Studio Legale Tributario Facchini Rossi Michelutti

1. Premessa L’Agenzia delle entrate, a seguito dei contributi ricevuti in sede di consultazione pubblica, ha recentemente pubblicato la circolare n. 2 del 10 febbraio 2021 che fornisce i primi chiarimenti in tema di meccanismi transfrontalieri soggetti all’obbligo di comunicazione, di cu...