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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Banca e Finanza Conto corrente Servizi di pagamento

Adeguata verifica AML e restrizioni al conto corrente

11 Settembre 2026
[ ABF Milano, 26 maggio 2026, n. 4695 – Pres. Tina, Rel. Abate ]
L'ABF di Milano (4695/2026) sulla legittimità delle limitazioni ad un conto corrente aziendale in ragione della scadenza del permesso di soggiorno del legale rappresentante della società, nelle more del procedimento per il rinnovo dello stesso.
TAX Accertamento e contenzioso

Ipoteca esattoriale e fondo patrimoniale

11 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, Sez. Tributaria, 8 settembre 2026 n. 25112 – Pres. Perrino, Rel. Federici ]
La Cassazione Civile (25112/2026) si è pronunciata relativamente alla legittimità dell’iscrizione ipotecaria, per garantire il pagamento di un’imposta, sui beni costituiti in fondo patrimoniale.
Banca e Finanza Servizi di investimento

Inadempimento di obblighi informativi e decorrenza prescrizione

10 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, Sez. I, 13 luglio 2026, n. 23124 – Pres. Scoditti, Rel. Vitrò ]
La Cassazione (23124/2026) sulla prescrizione decennale dell’azione risarcitoria per inadempimento dell’intermediario agli obblighi informativi nella prestazione dei servizi di investimento.
TAX Accertamento e contenzioso

Ristretta base partecipativa e distribuzione di utili extracontabili

10 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, Sez. V, 1° luglio 2026, n. 22570 – Pres. Crucitti, Rel. Napolitano ]
La Cassazione (22570/2026) sulla presunzione di distribuzione ai soci dei c.d. utili extracontabili nelle società di capitali a ristretta base partecipativa.
Banca e Finanza Servizi di pagamento

Ceo Fraud, responsabilità della banca ed elusione degli alert

10 Settembre 2026
[ Tribunale di Torino, Sez. I, 3 settembre 2026 n. 4708 – Pres. Rel. Oliviero ]
Il Tribunale di Torino (4708/2026) si è pronunciato relativamente alla responsabilità della banca con riguardo ad un caso di Ceo Fraud o Business Email Compromise a danno di una società per un importo pari a 800.000 euro.
Contratti e Garanzie Tutele

Garante privacy e termine per l’avvio del procedimento sanzionatorio

9 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, Sez. I, 4 settembre 2026, n. 24998 – Pres. Acierno, Rel. Costanzo ]
La Cassazione Civile (24998/2026) si è pronunciata relativamente al dies a quo del termine entro cui il Garante privacy deve avviare il procedimento sanzionatorio in caso di richiesta di chiarimenti al segnalante la violazione.
Penale Reati fallimentari Società Fusione e scissione

Scissione societaria e bancarotta fraudolenta

9 Settembre 2026
[ Cassazione Penale, Sez. V, 4 settembre 2026, n. 32909 – Pres. Catena, Rel. Cavallone ]
La Cassazione Penale (32909/2026) si è pronunciata relativamente all’integrazione dei reati di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale realizzati in occasione di una scissione societaria.
Lavoro

Clausola sociale e cambio del contratto di appalto

8 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, Sez. L, 31 agosto 2026, n. 24904 – Pres. Di Paolantonio, Rel. Ragazzi ]
La Cassazione Civile (24904/2026) si è pronunciata relativamente all’operatività della clausola sociale con riguardo all’ipotesi di cambio del contratto di appalto.
Banca e Finanza Finanziamenti Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo Impugnazioni e reclami

Fondo di garanzia e insinuazione al passivo fallimentare

8 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, Sez. I, 13 luglio 2026, n. 25083 – Pres. Terrusi, Rel. Dongiacomo ]
La Cassazione Civile (25083/2026) si è pronunciata relativamente alle modalità di insinuazione al passivo del fallimento del credito vantato dal Fondo di garanzia per le somme corrisposte alla banca finanziatrice.
Penale Responsabilità degli enti

Sull’idoneità di un modello organizzativo generico

8 Settembre 2026
[ Cassazione Penale, Sez. I, 01° luglio 2026, n. 31505 – Pres. Santalucia, Rel. Masi ]
La Cassazione Penale (31505/2026) si è pronunciata relativamente all’idoneità di un modello organizzativo generico, con particolare riferimento alla prevenzione del rischio di infiltrazioni mafiose.
Contratti e Garanzie Tutele

Misure restrittive UE e prova del controllo su una persona giuridica

7 Settembre 2026
[ Corte di Giustizia UE, Sez. V, 3 settembre 2026, C-147/25 – Pres. Arastey Sahún, Rel. Smulders ]
La Corte di Giustizia UE (C-147/25) si è pronunciata relativamente alla possibilità di inserire una persona giuridica nelle liste nazionali di soggetti destinatari di misure restrittive pur in assenza della stessa negli allegati europei.
Banca e Finanza Servizi di investimento Vigilanza

Violazione art. 21 TUF e responsabilità dell’esponente aziendale

4 Settembre 2026
[ Cassazione Civile, sez. II, 27 luglio 2026, n. 24110 – Pres. Vincenti, Rel. Cristina ]
La Cassazione (24110/2026) sulla responsabilità amministrativa di un esponente aziendale, sanzionato da Consob per aver violato i propri doveri di diligenza, correttezza e trasparenza sanciti dall’art. 21 co. 1 lett. a) TUF.
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