L’Autorità bancaria europea (EBA) ha avviato una consultazione per modificare il Regolamento di esecuzione (UE) 2016/2070 sull’analisi comparativa del rischio di credito, del rischio di mercato e dei modelli IFRS9, per l’esercizio 2026.
Le modifiche più significative, nell’ambito del rischio di mercato, sono:
- nuovi modelli per la raccolta delle misure di rischio dell’approccio alternativo al modello interno (AIMA) nell’ambito della revisione fondamentale del portafoglio di negoziazione (FRTB)
- l’estensione dell’ambito di applicazione dell’esercizio alle banche che applicano esclusivamente la metodologia del metodo alternativo standardizzato (ASA), in applicazione diretta della formulazione rivista della Direttiva sui requisiti patrimoniali (CRD VI)
Per quanto riguarda il quadro di riferimento per il rischio di credito, vengono proposte solo modifiche minori: le modifiche all’ITS forniranno una mappatura tra le classi di attività utilizzate per la definizione dei portafogli di benchmarking e la ripartizione dei modelli IRB del rischio di credito adottati nell’ITS rivisto sulle segnalazioni di vigilanza, in linea con le modifiche del quadro normativo relative al nuovo pacchetto bancario (CRR III, e CRD VI).
La presente bozza di ITS è stata elaborata in conformità all’art. 78 della Direttiva 2013/36/EU (CRD), in base al quale EBA deve specificare i portafogli di benchmark, i modelli e le definizioni da utilizzare nell’ambito degli esercizi annuali di benchmarking, utilizzati dalle autorità competenti per effettuare una valutazione annuale della qualità dei metodi interni utilizzati per il calcolo dei requisiti di fondi propri.
L’esercizio di benchmarking di EBA costituisce la base sia per la valutazione prudenziale sia per l’analisi orizzontale dei risultati dei modelli interni: garantisce un monitoraggio coerente della variabilità dei requisiti di fondi propri derivanti dall’applicazione dei modelli interni, nonché dell’impatto delle diverse misure di vigilanza e regolamentazione che influenzano i requisiti patrimoniali e i coefficienti di solvibilità nell’UE.
A questo proposito, il documento di consultazione di EBA aggiorna le informazioni da raccogliere nell’esercizio 2026.
La consultazione è aperta fino al 26 maggio 2025.
