Con Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 31 agosto 2018 Prot. n. 197357/2018 sono state è stata avviata la fase di sperimentazione di una procedura di analisi del rischio di evasione per le società di persone e le società di capitali basata sull’utilizzo integrato delle informazioni comunicate dagli operatori all’Archivio dei rapporti finanziari e degli altri elementi presenti in Anagrafe tributaria, come previsto dall’articolo 11, comma 4, del decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201.
La procedura individua le società di persone e di capitali per le quali, pur risultando sui conti correnti movimenti in accredito secondo le informazioni comunicate all’Archivio dei rapporti finanziari, per l’anno di imposta 2016 è stata: omessa la presentazione della dichiarazione ai fini delle imposte dirette ed ai fini IVA; presentata la dichiarazione ai fini delle imposte dirette o ai fini IVA priva di dati contabili significativi.