L’IRDCEC (Istituto di Ricerca dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili) ha pubblicato il Documento n. 19 del Maggio 2013 dal titolo “Antiriciclaggio: check list per la verifica dell’adozione delle misure di legge negli studi professionali”.
Sul punto si ricorda come la normativa antiriciclaggio di cui al d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, impone ai professionisti l’adozione di una serie di stringenti misure preventive al fine di contrastare i fenomeni del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
Il Documento dell’IRDCEC si sofferma sui seguenti aspetti: le attività preliminari di verifica connesse agli obblighi del professionista, dei dipendenti e dei collaboratori; l’adeguata verifica della clientela, con particolare riguardo agli adempimenti dei professionisti collaboratori di studio ed ai profili sanzionatori; la conservazione e la registrazione dei dati, con riguardo anche ai profili sanzionatori; la formazione dei dipendenti e dei collaboratori; la segnalazione di operazioni sospette, con riguardo alla codificazione di procedure ai fini della segnalazione di operazioni sospette ed ai profili sanzionatori; le limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore ed i profili sanzionatori.