Il quadro regolamentare di Basilea III ha introdotto un indice di leva finanziaria semplice, trasparente e non basato sul rischio, capace cioè di complementare il quadro regolamentare risk based del capitale e utile per garantire una ampia e adeguata rappresentazione delle fonti di leva delle banche presenti sia in bilancio sia fuori bilancio.
Il presente documento illustra le modifiche proposte dal Comitato di Basilea per la progettazione e la calibrazione del leverage ratio in Basilea III. Le revisioni sono state informate dal processo di monitoraggio avvenuto nel periodo di esecuzione parallela a partire dal 2013, dal feedback dai partecipanti al mercato e da altri stakeholders e infine dalle FAQ avviate nel gennaio 2014 al momento del rilascio del documento “Basel III leverage ratio framework and disclosure requirements”.
Tra gli aspetti oggetto di revisione si segnalano:
- la misurazione delle esposizioni in strumenti derivati;
- il trattamento di acquisti e vendite regular-way di attività finanziarie;
- il trattamento delle provviste;
- i fattori di conversione del credito per gli asset fuori bilancio ; e
- i requisiti aggiuntivi per le banche globali di rilevanza sistemica.
La calibrazione definitiva del ratio avverrà solo in seguito ad un esauriente studio di impatto quantitativo e il Comitato accoglie con favore i commenti su tutti gli aspetti delineati in questo documento di consultazione fino al 6 Luglio 2016.
