Covid-19: le indicazioni dell’autorità antiriciclaggio U.S.A. (Financial Crimes Enforcement Network)

Nel contesto delle iniziative che le istituzioni internazionali ed i singoli Stati hanno intrapreso per affrontare la crisi globale dovuta alla pandemia del COVID-19, anche le Autorità di controllo e contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo si sono attivate per emanare specifiche disposizioni finalizzate a garantire la resilienza del sistema e dare indicazioni agli operatori interessati per monitorare e contrastare possibili fenomeni illeciti e vulnerabilità connessi all’emergenza[1].

In tale contesto, negli Stati Uniti d’America, a seguito della dichiarazione di emergenza nazionale collegata al COVID-19 del 13 marzo 2020, il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)[2], autorità statunitense competente in ambito AML/CFT, ha emesso diversi comunicati per supportare e indirizzare i soggetti obbligati nella specifica attività.

Con il primo comunicato del 16 marzo 2020[3], il FinCEN ha richiesto agli istituti finanziari di comunicare eventuali difficoltà che avrebbero potuto causare ritardi nel presentare i rapporti richiesti dal Bank Secrecy Act (BSA)[4] come – ad esempio – le Suspicious Activity Report (SAR) ovvero le Suspicious Transaction Report (STR).

A tale fine, il FinCEN ha attivato un indirizzo di posta elettronica ed un numero di telefono appositamente dedicati a supportare i soggetti obbligati nella risoluzione delle problematiche nell’applicazione della normativa antiriciclaggio nel corso dell’emergenza.

Inoltre, a pochi giorni dalla dichiarazione di emergenza nazionale, il FinCEN ha invitato gli istituti finanziari di porre particolare attenzione alle transazioni fraudolente tipiche delle fasi di emergenza a seguito catastrofi naturali ovvero quelle relative a :

• Truffe generiche – con specifico riferimento ai tentativi della criminalità di sollecitare donazioni, rubare informazioni personali o distribuire malware impersonando agenzie governative (ad es. Centri per il Controllo e la Prevenzione delle Malattie), organizzazioni internazionali (ad es. Organizzazione Mondiale della Sanità – OMS) o organizzazioni sanitarie;
• Truffe sugli investimenti – con particolare riguardo all’invito della Securities and Exchange Commission (SEC) a diffidare dalle offerte di investimento legate a società che possano offrire sul mercato prodotti o servizi connessi a potenziali cure del COVID-19[5];
• Truffe sui prodotti – con specifico riferimento agli alert della Federal Trade Commission (FTC) e la Food and Drug Administration (FDA) sulla commercializzazione fraudolenta di materiali di consumo correlati alla gestione dell’emergenza COVID-19, come alcuni DPI (mascherine);
• Insider trading – con particolare riguardo a segnalazioni ricevute dallo stesso FinCEN relative a sospetti di insider trading correlati a COVID-19.

Per quanto concerne le segnalazioni di operazioni sospette (SAR – STR) collegate a COVID-19, FinCEN ha richiesto agli intermediari di indicare nel modello di segnalazione proprio la dicitura “COVID19”[6] al fine di tracciare specifici comportamenti criminali.

Il 3 Aprile 2020[7], il FinCEN, nel ribadire l’importanza ai fini della sicurezza nazionale del rispetto della Bank Secrecy Act, ha fornito alcune indicazioni di dettaglio relativamente alla gestione delle procedure di sostegno all’economia emanate dal Governo Federale (CARES – Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act[8] e PPP – Paycheck Protection Program[9]). Più nel dettaglio, l’autorità statunitense, per quanto concerne gli obblighi di adeguata verifica della clientela nello specifico contesto, ha stabilito chiaramente che non è richiesta una nuova verifica delle informazioni relative al cliente qualora quest’ultimo risulti già censito e non siano intercorse modifiche relative ai beneficiari economici nel caso di persona giuridica. Inoltre, da un lato prendendo atto delle difficoltà causate dall’emergenza in corso e dall’ altro, dell’ importanza di dare corso con immediatezza alle misure economiche adottate dal governo, il FinCEN ha riconosciuto la possibilità per gli intermediari finanziari di operare anche in presenza “ragionevoli ritardi” nelle procedure di compliance antiriciclaggio nel caso di modifiche, rinnovi, ristrutturazioni negli assetti societari del cliente persona giuridica. Inoltre, ha concesso agli istituti finanziari una dilazione dei termini di segnalazione previsti per il Currency Transaction Report (CTR – Rapporto sulle Transazioni in Valuta)[10], relativi a quelle operazioni che coinvolgono le imprese individuali e le società.

Anche nella Comunicazione del 3 aprile 2020, FinCEN ricorda l’operatività di un meccanismo di contatto online creato ad hoc per l’emergenza COVID-19, incoraggiando “fortemente” a segnalare ogni difficoltà dovuta all’emergenza in corso per poter intervenire e rispondere alle esigenze dei soggetti obbligati in maniera concreta, evidenziando sicuramente una visione del proprio ruolo non soltanto di Autorità di vigilanza e controllo ma anche di supporto al sistema specialmente in un periodo di oggettiva difficoltà.

Il FinCEN, infine, incoraggia gli istituti finanziari a considerare, valutare e, se del caso, attuare responsabilmente approcci innovativi per rispettare gli obblighi antiriciclaggio, al fine di rafforzare ulteriormente il sistema finanziario contro potenziali attività illecite e altre frodi correlate al COVID-19.

Il 18 maggio 2020, il FinCEN ha pubblicato un ulteriore avviso[11], destinato agli intermediari finanziari, relativo alle Segnalazioni di Attività Criminali e Sospette, richiamando gli obblighi del Bank Secrecy Act (BSA), ed ha emanato ulteriori indicazioni connesse alla pandemia di COVID-19.

Per quanto riguarda le eventuali Suspicious Activity Report (SAR) connesse al COVID-19, i soggetti obbligati vengono sollecitati a inoltrare alle Forze dell’Ordine ed a FinCEN tutta la documentazione a supporto della segnalazione di operazione sospetta il più rapidamente possibile, ribadendo peraltro, il vincolo della riservatezza su tutte le informazioni relative alle segnalazioni.

Nel documento in parola, FinCEN viene ad identificare la condivisione delle informazioni tra istituti finanziari quale misura strategica per l’identificazione, la comunicazione e la prevenzione dei tentativi di frode in genere, compresi quelli relativi alla fase emergenziale COVID-19. In particolare, viene incoraggiato lo scambio di informazioni tra gli istituti finanziari qualora sospettino che un’operazione possa sottendere attività illecite, finanziamento del terrorismo o riciclaggio di denaro.

Sempre nell’ottica di emanare indicazioni puntuali e schematiche per “istruire” gli intermediari statunitensi sui comportamenti da tenere in relazione all’ emergenza in corso, il FinCEN elenca le diverse agenzie governative competenti per le indagini e la lotta all’attività criminale correlata al coronavirus; in tale ambito, invita gli stessi soggetti obbligati a denunciare i potenziali reati connessi con l’emergenza COVID-19 alle competenti agenzie sulla base del tipo di illecito riscontrato che raggruppa in quattro tipologie: frodi connesse al COVID-19[12], cyber crime[13], furto di identità[14] e frode fiscale federale[15].

Infine, FinCEN comunica di aver temporaneamente ampliato il suo programma per il recupero di fondi sottratti tramite frodi, furti e altri crimini finanziari legati alla fase di emergenza, sollecitando gli intermediari finanziari, in caso di necessità, a richiedere assistenza immediata, per il recupero dei fondi, all’FBI o al Servizio Segreto degli Stati Uniti (USSS). Tale richiesta di assistenza, specifica FinCEN, non esime gli intermediari dall’obbligo di effettuare la segnalazione di operazione sospetta (SAR).

A conferma dell’impostazione molto concreta che sta avendo l’Autorità antiriciclaggio statunitense nel supportare gli istituti finanziari, sempre il 18 Maggio 2020, ha diramato un ulteriore avviso descrivendo alcune best practices per individuare elementi di rischio di truffe incentrate sul settore medico – sanitario correlate al COVID-19[16]. Il documento, oltre ad illustrare alcune operazioni di contrasto alle frodi relative al settore medico che le Autorità statunitensi hanno eseguito nel mese di Marzo e Aprile 2020, individua indicatori di sospetto che contraddistingue con delle “Red Flags” (22 in totale) e che raggruppa in tre macro aree. FinCEN precisa che in presenza di tali indici, il soggetto obbligato dovrà acquisire ulteriori informazioni, prima di determinare se l’operazione sia da considerarsi sospetta rispetto ai parametri dettati dal Bank Secrecy Act.

I tre settori di rischio sono stati così classificati:

• frodi relative al settore medico come cure, test, vaccini e truffe connesse; infatti, dalle prime informazioni attinte da varie Agenzie Federali, FinCEN ha individuato alcuni indicatori sospetti, quali ad esempio, la pubblicità sul web della vendita di test sierologici per il COVID-19, la presenza di transazioni verso o attraverso conti personali per la vendita di forniture mediche, la vendita di beni a prezzi non in linea con quelli di mercato, la richiesta pagamenti con modalità insolite rispetto alla normale operatività del mercato (carte prepagate, valute virtuali, trasferimento elettronico di fondi verso giurisdizioni a rischio);
• mancata consegna di beni o servizi; il FinCEN osserva una serie di truffe per mancate consegne poste in essere da aziende fittizie che pubblicizzano materiale medico (test, mascherine, medicinali e altri beni collegati al COVID-19). Le vittime di tali truffe, che avvengono soprattutto tramite internet, possono risultare aziende ignare, ospedali, governi e consumatori[17]. Dalle prime esperienze maturate sul campo, FinCEN elenca una serie di alert da tenere in considerazione per gli intermediari finanziari come, ad esempio, l’assenza di una storia aziendale nel settore della vendita di forniture sanitarie, le denominazioni societarie vaghe o, comunque, non presenti nei database del soggetto obbligato, la difficoltà a comprendere il modello di business del venditore e la difficoltà a determinare la vera natura dell’azienda e delle sue operazioni, la mancanza di tracciabilità della spedizione, la mancata certificazione della provenienza dei beni commercializzati, le presenza di precedenti segnalazioni, anche provenienti da Autorità estere, nei confronti del venditore;
• manovre sui prezzi di vendita e accaparramento di articoli medicali; FinCEN segnala alcuni fattori di rischio riconducibilia possibili manipolazioni del mercato e all’ aumento ingiustificato dei prezzi del materiale sanitario (ad es. DPI o disinfettante per le mani) o comunque beni collegati alla pandemia COVID-19. In tale contesto, le “Red Flags” esemplificative riguardano l’utilizzo di conti personali per scopi commerciali e la creazione di società di forniture mediche dopo il gennaio 2020, ovvero l’invio/ricezione, da parte del cliente, di fondi a società di nuova costituzione che non hanno una presenza fisica conosciuta, nonché le movimentazioni di denaro non in linea con il profilo del cliente.

Il comunicato del 18 maggio, si conclude con l’indicazione di specifiche istruzioni sulle modalità di redazione e archiviazione delle segnalazioni di operazioni sospette. FinCEN ritiene che le Suspicious Activity Report (SAR) siano fondamentali per identificare possibili crimini finanziari relativi alla pandemia di COVID-19, nonché frodi e illeciti finanziari associati a criminalità nazionale e straniera, corruzione politica, riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo. Al fine di migliorare la capacità di intervento per “aggredire” efficacemente casi correlati a COVID-19, il FinCEN viene a dare precise indicazioni per la compilazione/inoltro delle comunicazioni SAR, richiedendo agli istituti finanziari di inserire in alcuni campi del format delle segnalazioni una serie di codici specifici che consentano di ricondurre le stesse alla pandemia in corso.