L’EBA ha aggiornato il proprio Single Rulebook con chiarimenti relativi al regime del Regolamento (UE) n. 575/2013 sui requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento (CRR) come modificato dal Regolamento (EU)2019/876 (CRR II) e ai relativi ITS (Regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014) riguardanti le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza.
In particolare, i chiarimenti riguardano:
- il calcolo delle posizioni nette di cui all’art. 327, paragrafo 1 del CRR;
- le modalità di segnalazione secondo il modello consolidato o individuale;
- le modalità di segnalazione del gravame sulle attività;
- le modalità di segnalazione delle posizioni corte;
- le modalità di incorporazione del valore attuale degli swap nelle segnalazioni delle garanzie;
- l’utilizzo dei valori Boe per i pool FLS anziché le valutazioni interne previste dall’IFRS 13;
- la rilevanza delle garanzie applicata nel commercio all’ingrosso e interbancario;
- la rendicontazione degli asset encumbrance;
- l’identificazione delle attività vincolate quando si utilizzano i pool di garanzie;
- le fonti dei vincoli patrimoniali;
- il trattamento dei beni “Rent Deposit”;
- le segnalazioni delle operazioni in cui non si verificano trasferimenti di denaro;
- le scadenze dei beni vincolati.