L’Autorità bancaria europea (EBA) ha pubblicato la relazione annuale sulla convergenza delle prassi di vigilanza per il 2023.
I temi chiave individuati per l‘attenzione della vigilanza nel 2023 sono stati adeguatamente inclusi dalla maggior parte delle autorità competenti, ma vi sono ancora disparità nell’attuazione di aree di rischio come l’ESG e le capacità di aggregazione dei dati nei processi di vigilanza.
Per quanto riguarda la convergenza delle pratiche di vigilanza nel contesto del secondo pilastro e delle misure di liquidità, l’analisi mostra che c’è ancora spazio per una maggiore coerenza nell’identificazione e nel trattamento dei rischi coperti dai requisiti del secondo pilastro in tutta l’UE.
I quattro temi chiave individuati per l’attenzione della vigilanza nel Programma europeo di esame di vigilanza (ESEP) per il 2023, sono:
- i rischi macroeconomici e geopolitici
- la resilienza operativa e finanziaria
- i rischi di transizione
- i rischi di riciclaggio/finanziamento del terrorismo (ML/TF) nel processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) e i controlli interni e la governance.
I rischi macroeconomici e geopolitici, in particolare, sono stati un’area chiave per l’attenzione delle autorità competenti, nel contesto della continua aggressione russa in Ucraina, dell’aumento dei tassi di interesse e dell’inflazione elevata persistente nella maggior parte degli Stati membri nel 2023.
Sebbene i rischi analizzati siano stati ritenuti in media stabili, sono emerse preoccupazioni relative alla gestione della sicurezza delle informazioni e all’attuazione dello standard IFRS 9 da parte degli istituti.
Per quanto riguarda le capacità di aggregazione dei dati, alcune autorità competenti stanno ancora incorporando questo elemento nel loro lavoro di vigilanza.
Le transizioni legate alla digitalizzazione e all’ESG sono state oggetto di attenzione da parte della maggior parte delle autorità competenti, che hanno intensificato la loro attenzione nell’ultimo anno, anche se una piccola minoranza sta ancora lavorando per includere il rischio ESG nel proprio approccio di vigilanza.
La maggior parte delle autorità ha incluso i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo nella valutazione dello SREP e ha notato che le istituzioni hanno rafforzato i controlli interni e la governance per attuare e monitorare le sanzioni.
Negli ultimi anni le autorità hanno aumentato la frequenza del monitoraggio del rischio di liquidità e di finanziamento: sebbene il quadro attuale sia generalmente soddisfacente, vi sono aree mirate in cui potrebbe essere migliorato, in particolare per quanto riguarda la frequenza delle segnalazioni e l’origine dei depositi.
L’attuazione del pacchetto bancario dell’UE (CRR III / CRD VI) e la successiva revisione delle linee guida SREP dovrebbero aumentare la convergenza nell’attuazione del quadro normativo, aiutando le autorità a raggiungere una maggiore coerenza nei risultati di vigilanza nel contesto della definizione dei requisiti del secondo pilastro.
Il monitoraggio dell’EBA sui collegi di vigilanza ha confermato che il ciclo annuale dei collegi funziona bene.
Sebbene le autorità di vigilanza consolidate preparino e facilitino bene le riunioni del collegio, la condivisione delle informazioni potrebbe ancora essere migliorata, in particolare per quanto riguarda i segnali di allarme precoce, i rischi potenziali e le vulnerabilità: le attività di vigilanza congiunte si limitano talvolta all’organizzazione della riunione annuale del collegio, senza esplorare ulteriori opportunità di lavoro congiunto, soprattutto alla luce dei tempi incerti in cui gli approcci collettivi aumentano la solidità.
Le revisioni paritetiche e gli esercizi di benchmarking EBA hanno fornito un ulteriore sostegno alla convergenza della vigilanza e alla risoluzione delle carenze individuate come fonte di preoccupazioni prudenziali.
