L’Autorità bancaria europea (EBA) ha pubblicato una mappa con le azioni che intraprenderà (c.d. heatmap), in seguito dell’esame dell’attuazione degli standard sul rischio di tasso d’interesse nel portafoglio bancario (IRRBB) nell’UE.
La mappa rivela gli aspetti che saranno oggetto di ulteriore esame da parte di EBA e le azioni corrispondenti nel breve, medio e lungo termine, in relazione al rischio tasso d’interesse.
L’Interest Rate Risk per gli strumenti iscritti nel Banking Book (IRRBB) è il rischio derivante dalle fluttuazioni dei tassi di interesse nel tempo, che influenza il valore delle attività e delle passività bancarie, a causa delle differenze nei relativi tassi di interesse e nelle scadenze.
Con la pubblicazione del pacchetto normativo sull’IRRBB nell’ottobre 2022, EBA aveva comunicato le verifiche che avrebbe intrapreso in relazione al rischio tasso d’interesse (IRRBB), al fine di monitorare l’impatto sugli istituti bancari degli aumenti dei tassi, nonché gli sviluppi relativi alla capacità degli istituti stessi di gestire i rischi.
Tali verifiche hanno coperto un’ampia gamma di aspetti:
- l’esame di aspetti specifici degli orientamenti dell’EBA sull’IRRBB, come il limite di 5 anni per la scadenza del repricing dei depositi non a scadenza (NMD).
- una valutazione più generale della gestione del rischio di tasso di interesse da una prospettiva prudenziale, in particolare i cambiamenti nelle ipotesi di modellizzazione e nelle strategie di copertura utilizzate dagli istituti.
- altri aspetti legati all’impatto degli aumenti dei tassi di interesse sulle valutazioni degli strumenti di capitale o su altri aspetti contabili o di liquidità, che interagiscono fortemente con quelli dell’IRRBB.
La mappa comprende dunque tre sezioni che descrivono:
- il quadro normativo in materia di IRRBB nell’UE;
- i piani di controllo dell’EBA e il lavoro svolto finora;
- le principali aree di controllo individuate con le relative azioni/tempistiche.