Banca d’Italia, con provvedimento del 27 novembre 2024, ha pubblicato le modifiche definitive alle proprie disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l’utilizzo degli intermediari a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo del 26 marzo 2019, allegando il nuovo Manuale per le segnalazioni antiriciclaggio di Banca d’Italia.
Si ricorda che le Disposizioni di Banca d’Italia erano state emanate in attuazione dell’art. 7, c. 1, lett. a) e c. 2, lett. b), del D. Lgs. 231/2007, come modificato come modificato dal D. Lgs. 90/2017, in recepimento della Direttiva (UE) 2015/849.
L’esigenza della modifica oggi pubblicata in via definitiva è sorta in seguito all’adozione, il 16/12/2021, degli Orientamenti EBA (Guidelines EBA/2021/16) sulle caratteristiche di un approccio alla vigilanza basato sul rischio, nel settore della prevenzione e del contrasto del riciclaggio e della lotta al finanziamento del terrorismo, nonché dall’esigenza di Banca d’Italia di disporre di segnalazioni periodiche, da parte dei soggetti obbligati, a supporto della propria attività di analisi dell’esposizione al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo degli intermediari vigilati.
Il 31 luglio 2024 Banca d’Italia ha quindi avviato una consultazione pubblica avente a oggetto alcune modifiche alle citate disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni per la prevenzione AML volte a:
- introdurre l’obbligo per gli intermediari bancari e finanziari vigilati di trasmettere a Banca d’Italia segnalazioni periodiche antiriciclaggio
- dettagliare queste segnalazioni in un documento (cd. “Manuale per le segnalazioni di vigilanza antiriciclaggio”) allegato alle Disposizioni.
Considerato che i dati e le informazioni richiesti sono gli stessi rispetto a quelli che gli intermediari vigilati sono già tenuti a trasmettere annualmente alla Banca d’Italia attraverso il questionario AML, ai fini della consultazione gli operatori sono stati invitati a formulare le loro osservazioni, in particolare, sugli elementi di novità introdotti dalle nuove disposizioni (es. anticipazione del termine per l’invio alla Banca d’Italia del documento di autovalutazione e della relazione annuale): la consultazione, della durata di 45 giorni, si è conclusa il 14 settembre 2024.
In particolare, dopo la parte Settima (La valutazione dei rischi di riciclaggio), delle citate disposizioni, è stata inserita una Parte Ottava, ovvero “le segnalazioni periodiche antiriciclaggio”.
I destinatari dovranno trasmettere con cadenza annuale a Banca d’Italia le segnalazioni periodiche indicate nell’allegato 2 alle disposizioni (ovvero “Manuale per le segnalazioni di vigilanza antiriciclaggio”), entro il 31 marzo dell’anno successivo a quello di riferimento e avranno come periodo di riferimento il precedente anno solare: le segnalazioni dovranno quindi essere inviate secondo le modalità indicate nel citato Manuale per le segnalazioni di vigilanza antiriciclaggio.
Il provvedimento è in corso di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale ed entrerà in vigore decorsi 15 giorni dall’avvenuta pubblicazione.
