WEBINAR / 21 Novembre
Il pignoramento esattoriale dei rapporti bancari


Obblighi delle banche e problematiche operative

ZOOM MEETING
Offerte per iscrizioni entro il 31/10


WEBINAR / 21 Novembre
Il pignoramento esattoriale dei rapporti bancari
www.dirittobancario.it
Flash News

Titolare effettivo: criteri di identificazione e normativa rilevante

Nuovo Studio Consiglio Nazionale del Notariato

2 Marzo 2023
Di cosa si parla in questo articolo

Pubblicato dal Consiglio Nazionale del Notariato lo Studio 1_2023 B, curato da Gea Arcella, Sara Carioni, Michele Nastri e Laura Piffaretti, sul tema “La ricerca del titolare effettivo” che si sofferma sulla definizione, sulla normativa nazionale e sovranazionale applicabile e sui criteri di identificazione .

Il termine “titolare effettivo”, o beneficiario effettivo, si riferisce alla persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un’azienda o un’organizzazione. Identificare il titolare effettivo è fondamentale per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Questa identificazione può essere difficile a causa della complessità dell’organizzazione delle imprese e delle strutture societarie.

Lo studio si propone di aiutare i soggetti obbligati, come le banche e le società di intermediazione finanziaria, nella identificazione del titolare effettivo. Lo scopo è quello di fornire una panoramica generale del tema, partendo dalla genesi socio-politica del concetto di tale figura e dall’analisi delle fonti normative sia nazionali che sovranazionali.

Il lavoro analizza i criteri per l’acquisizione delle informazioni necessarie all’ identificazione. Questi criteri comprendono le dichiarazioni che il cliente e l’esecutore sono tenuti a rendere, l’esame dei pubblici registri e delle fonti aperte.

Il rapporto analizza in modo specifico il concetto di titolare effettivo di persona fisica, ma affronta anche la sua corretta identificazione negli enti. In particolare, il rapporto descrive ed esamina i criteri previsti dalla normativa italiana e europea della proprietà e del controllo e il criterio residuale relativo ai poteri di rappresentanza legale, direzione e amministrazione dell’ente.

Una volta affrontate le problematiche proprie di ciascun tipo di ente, il rapporto esamina l’istituendo Registro della titolarità effettiva, con una analisi specifica delle emergenti criticità allo stesso relative. Lo studio affronta inoltre una vasta casistica relativa a soggetti o situazioni giuridiche diversi da quelli presi in considerazione dal Decreto n.231/2007, individuando il titolare effettivo di questi soggetti con un approccio sistematico e l’utilizzo dei criteri generali in precedenza esposti.

Nonostante l’imponente sforzo di sintesi compiuto, il rapporto rileva come ancora troppe siano le questioni aperte a livello normativo, di interpretazione e di prassi, perché si possa giungere a considerazioni definitive su ogni tematica affrontata.

Nel dettaglio, lo studio tratta nel dettaglio i seguenti temi:

  1. La nozione di titolare effettivo e la sua importanza nel sistema Antiriciclaggio
  2. La normativa rilevante, comprendendo le raccomandazioni GAFI, le direttive, e le fonti nazionali primarie e secondarie
  3. I criteri generali per l’acquisizione delle informazioni riguardanti il cliente, l’esecutore, i registri e le fonti aperte
  4. Il titolare effettivo di persona fisica
  5. I criteri per l’identificazione del titolare effettivo negli enti
  6. Il criterio della proprietà
  7. Il criterio del controllo
  8. Il titolare effettivo delle persone giuridiche private nel comma 4 dell’art. 20 d.lgs. 3 21 novembre 2007 n. 231
  9. Il criterio residuale
  10. Il caso delle società di persone
  11. La possibile esistenza del titolare effettivo nella Pubblica Amministrazione, con una specifica analisi del ruolo di altri soggetti a basso rischio di riciclaggio
  12. Il Registro della titolarità effettiva e l’adeguata verifica
  13. La storia dell’entrata in vigore della norma riguardante il Registro della titolarità effettiva
  14. Le diverse sezioni del Registro
  15. I possibili disallineamenti tra il Registro della titolarità effettiva e il Registro Imprese, con un’analisi delle segnalazioni dei soggetti obbligati
  16. Una casistica ricorrente di diversi soggetti, tra cui gli enti ecclesiastici, le università, i fondi comuni di investimento, le criptovalute, le società ad azionariato diffuso, le società cooperative, i consorzi, le società fiduciarie e le procedure esecutive e fallimentari
  17. Il registro europeo dei titolari effettivi (BORIS)
  18. Considerazioni conclusive riguardanti l’importanza della corretta identificazione del titolare effettivo e la necessità di adeguarsi alle norme in vigore
Di cosa si parla in questo articolo

WEBINAR / 21 Novembre
Il pignoramento esattoriale dei rapporti bancari


Obblighi delle banche e problematiche operative

ZOOM MEETING
Offerte per iscrizioni entro il 31/10


WEBINAR / 16 Gennaio
Value for money: nuova metodologia dei benchmark


Metodologia EIOPA 7 ottobre 2024 per prodotti unit-linked e ibridi

ZOOM MEETING
Offerte per iscrizioni entro il 13/12

Iscriviti alla nostra Newsletter