Tutti gli articoli di Enrico Di Fiorino
Attualità
La prescrizione dell’illecito amministrativo nel sistema 231: una disciplina da ripensare
19 Gennaio 2021
Enrico Di Fiorino, Partner, Lorena Morrone, Partner, Fornari e Associati
Con la recente sentenza n. 28210/2020, la sesta sezione penale della Corte di Cassazione è tornata – seppur incidentalmente – su un tema di particolare interesse per tutti i soggetti coinvolti nel “sistema 231”: la prescrizione dell’illecito amministrativo dell’ente dipendente
Attualità
Competenza per territorio e reati tributari: la Cassazione detta la linea
27 Novembre 2020
Enrico Di Fiorino e Chiara Biglieri, Fornari e Associati
Con la recente sentenza n. 27606 del 14 settembre 2020 (deposito 6 ottobre 2020, Pres. Di Nicola, Rel. Socci), la Sezione Terza della Cassazione Penale ha fornito alcune valide indicazioni sulle modalità con cui determinare la competenza territoriale ex art. 18,
Attualità
Esclusione della responsabilità da reato dell’ente: idoneità del Modello e attività dell’ODV
16 Novembre 2020
Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati
Premessa Il decreto di archiviazione ex art. 58 D. Lgs. n. 231/2001 del 29 gennaio 2020 della Procura della Repubblica presso il Tribunale di Como interviene nell’ambito di un procedimento penale pendente nei confronti di una società sottoposta ad indagini
Approfondimenti
Sottrazione fraudolenta e operazioni straordinarie: senza fraudolenza non c’è reato
4 Maggio 2020
Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati
Premessa Il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte rappresenta una fattispecie appartenente al nucleo storico del diritto penale tributario. Trattasi infatti, di condotta punita già ai sensi dell’art. 97, comma 6 del D.P.R. n. 602/1973. La disposizione, tuttavia,
Attualità
Omessa dichiarazione: la delega fiscale non esclude la responsabilità penale del legale rappresentante
22 Aprile 2020
Enrico Di Fiorino, Partner, Fornari e Associati; Mattia Miglio, Avvocato in Milano
Premessa Con la pronuncia n. 9417 del 14 gennaio 2020 (dep. 10 marzo 2020), Pres. Aceto, Est. Gai, la Suprema Corte torna ad occuparsi della (discussa) tematica concernente l’ammissibilità della delega di funzioni in ambito fiscale.
Attualità
Autoriciclaggio: annotazioni su pagamento per operazioni inesistenti e godimento personale
31 Marzo 2020
Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati
Premessa La sentenza della Cassazione Penale 3 dicembre 2019 (dep. 11 marzo 2020), n. 9755, che interviene nell’ambito di un procedimento incidentale cautelare pendente nei confronti di un soggetto indagato per il reato di associazione per delinquere finalizzata all’evasione dell’imposta
