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Il GAFI apre all’identità digitale
13 Maggio 2020
Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper; Ernesto Carile, Tenente Colonnello, Guardia di finanza
Il rapido diffondersi delle tecnologie informatiche connesse allo sviluppo dei pagamenti digitali rende fondamentale l’adeguamento e l’evoluzione degli strumenti normativi di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo al fine di garantire che qualsiasi transazione finanziaria sottenda il fondamentale
Antiriciclaggio: le segnalazioni periodiche AML/CFT dei “service bancari”
12 Maggio 2020
Giampaolo Estrafallaces, Consigliere senior della Banca d’Italia
Sommario[*]: 1. Premessa - 2. Il responsabile delle segnalazioni periodiche - 3. Il contenuto delle segnalazioni periodiche - 3.1 Dipendenze bancarie: alcuni esempi - 3.2.
MiFID II review: le indicazioni del final report ESMA su incentivi e costi e oneri
11 Maggio 2020
Francesco Mocci, Studio Legale Zitiello Associati
SOMMARIO: 1. L’intervento dell’ESMA nel processo di revisione della MiFID II – 2. La disciplina degli incentivi – 3. La disciplina dei costi e oneri 1. L’intervento dell’ESMA nel processo di revisione della direttiva MiFID II
Le misure a sostegno delle imprese nel Decreto Cura Italia e nel Decreto Liquidità
8 Maggio 2020
Giuseppe Amato e Diego Campo, Amato Matera & Associati – Studio Legale
Con i Decreti Legge 17 marzo 2020 n. 18 e 8 aprile 2020 n. 23 il Governo è intervenuto al fine di sostenere l’economia del Paese nel tentativo di fornire alle imprese strumenti per fronteggiare le conseguenze sul piano finanziario
MAP: la composizione delle controversie fiscali internazionali in materia di “transfer pricing”. Profili generali.
7 Maggio 2020
Franco Pozzi e Lisa Vascellari Dal Fiol, SBNP Studio Legale Tributario Biscozzi Nobili Piazza
Premessa Gli accertamenti fiscali riguardanti fattispecie cross-border rappresentano senza dubbio controversie con elevati profili di complessità tecnica e potenziali impatti economici significativi, sia per le imprese che per le Amministrazioni fiscali, in quanto coinvolgono valutazioni riguardanti i delicati principi di
Aspetti critici della determinazione del valore normale dei carried interest alla luce degli ultimi orientamenti dell’Agenzia delle Entrate
5 Maggio 2020
Luca Rossi, Marina Ampolilla e Armando Tardini, Facchini Rossi Michelutti Studio Legale Tributario
1. Premessa 1.1 Il nuovo regime dei carried interest – breve inquadramento introduttivo
Sottrazione fraudolenta e operazioni straordinarie: senza fraudolenza non c’è reato
4 Maggio 2020
Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati
Premessa Il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte rappresenta una fattispecie appartenente al nucleo storico del diritto penale tributario. Trattasi infatti, di condotta punita già ai sensi dell’art. 97, comma 6 del D.P.R. n. 602/1973. La disposizione, tuttavia,
COVID-19, deterioramento del merito creditizio e finanziamenti garantiti da covenants
30 Aprile 2020
Michele Cisolla
Sommario: 1. Premessa: COVID-19, merito creditizio e covenants. – 2. I covenants: profili di diritto civile e bancario. – 3. Le tipologie di covenants. – 3.1. In particolare: i negative covenants. – 4. Violazione delle clausole e poteri del creditore:
Polizze abbinate ai finanziamenti: gli interventi della Vigilanza e gli impatti per banche e intermediari finanziari
28 Aprile 2020
Fabio Civale, Studio Legale Civale Associati
SOMMARIO: 1. Polizze abbinatea finanziamenti: utilità o pregiudizio per il mercato ? 2. Gli interventi di Vigilanza sul comparto delle polizze abbinate ai finanziamenti 3. Lettera congiunta Banca d’Italia – Ivass del 17 marzo 2020 1. Polizze abbinate a finanziamenti:
Il regime speciale per i lavoratori “impatriati”: disamina e principali profili applicativi di rilievo
27 Aprile 2020
Roberta Moscaroli, Partner, Dentons
1. Premessa Negli anni più recenti, il sistema fiscale italiano, al fine di favorire lo sviluppo economico, scientifico e culturale del Paese, ha introdotto una serie di misure agevolative, dirette ad attirare risorse umane in Italia. Tali misure sono state
