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Banca d’Italia e AML: disposizioni per la conservazione e utilizzo di documenti, dati e informazioni
3 Aprile 2020
Sabrina Galmarini, Partner, Isabella Frisoni, Trainee, La Scala Società Tra Avvocati
Sono state emanate con provvedimento della Banca d’Italia del 24 marzo 2019 le “Disposizioni per la conservazione e la messa a disposizione dei documenti, dei dati e delle informazioni per il contrasto del riciclaggio e delfinanziamento del terrorismo” (nel seguito,
Emergenza Covid 19: le misure adottate di impatto per banche e clienti
2 Aprile 2020
Alberto Debernardi e Federico Cattaneo, Civale Associati
SOMMARIO: 1. Analisi di scenario. 2. Il Decreto Cura Italia. 3 L’Accordo ABI per il credito 2019 e l’addendum 2020. 4. Convenzione ABI del 30 marzo 2020 in tema di anticipazione sociale in favore dei lavoratori destinatari dei trattamenti di
Nullità selettiva: l’applicazione, da parte dell’ACF, dei principi espressi dalle Sezioni Unite
31 Marzo 2020
Vittorio Pisapia, Partner fondatore, FiveLex Studio Legale
I. Premessa 1. Le due decisioni dell’ACF n. 2127 dell'8 gennaio 2020 e n. 2297 del 2 marzo 2020 sono, a quanto consta, le prime che hanno applicato (o richiamato) i principi espressi dalle Sezioni Unite della Cassazione con la
La sentenza KA Deka e la discriminazione subita dagli OICR esteri in relazione ai dividendi di fonte italiana
26 Marzo 2020
Antonio Privitera e Mattia Nardini, Facchini Rossi Michelutti Studio Legale Tributario
Il presente lavoro trae spunto dalla recente sentenza della Corte di Giustizia dell’Unione Europea C-156/17, KA Deka, in tema di trattamenti tributari differenti applicabili agli organismi di investimento collettivo del risparmio residenti e non residenti in relazione ai dividendi di
La nuova fattispecie di conversione delle “DTA” introdotta dal Decreto “Cura Italia”
23 Marzo 2020
Giulio Andreani, Dottore Commercialista, Tax Partner, Dentons Europe Studio Legale Tributario; Angelo Tubelli, Dottore Commercialista
Al fine di incentivare la cessione di crediti deteriorati che le imprese hanno accumulato negli ultimi anni e dunque con l’obiettivo di sostenerle sotto il profilo della liquidità nel fronteggiare l’attuale contesto di incertezza economica, le imposte anticipate riferite alle
L’attuazione della direttiva sulla comunicazione dei meccanismi transfrontalieri da parte degli intermediari finanziari
17 Marzo 2020
Luigi Garavaglia e Marco Piazza, SBNP Studio Legale Tributario Biscozzi Nobili Piazza; Roberto Torre, Responsabile fiscale, Banca Generali
E’ al vaglio del Parlamento lo schema di decreto legislativo (Atto del governo n. 152, consultabile all’indirizzo https://www.camera.it/leg18/142) di attuazione della direttiva UE sullo scambio automatico obbligatorio di informazioni relative a meccanismi transfrontalieri che presentano determinati rischi di elusione o
Il PEPP comincia a prendere forma. Dal Regolamento alle (possibili) norme tecniche di regolamentazione.
3 Marzo 2020
Prof. Avv. Pierpaolo Marano, Professore di Diritto delle Assicurazioni nell’Università Cattolica del Sacro Cuore, Senior Legal Of Counsel, PWC – TLS; Avv. Francesca Delogu, Senior Associate, PWC – TLS
1. Introduzione
Antiriciclaggio: la babele del titolare effettivo
27 Febbraio 2020
Paolo Iemma e Nadia Cuppini, Dipartimento Financial Markets, Gianni Origoni Grippo Cappelli & Partners
Nella disciplina in materia di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, la raccolta di informazioni accurate e aggiornate sul c.d. “titolare effettivo” riveste una fondamentale importanza per risalire all’identità di criminali che potrebbero altrimenti nascondersi con facilità dietro
La nuova direttiva UE su trasformazioni, fusioni e scissioni transfrontaliere
7 Febbraio 2020
Avv. Andrea Aiello, partner, Avv. Caterina Pistocchi, associate, Dipartimento Societario, Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners
1. Premessa In data 12 dicembre 2019 è stata pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale europea la direttiva (UE) 2019/2121 del 27 novembre 2019 (la “Direttiva”) avente per oggetto le trasformazioni, le fusioni e le scissioni transfrontaliere.
