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AZZERA PERIODO

Rapporti bancari

Segnalazione degli sconfinamenti (past due). Le regole in vigore dal 1 gennaio 2012.

27 Ottobre 2011

Avv. Francesco Autelitano – Trifirò & Partners

Dal primo gennaio 2012 prende efficacia la nuova regola in tema di segnalazione in Centrale Rischi degli sconfinamenti: la banche dovranno segnalare i crediti scaduti o sconfinati da più di 90 giorni, anziché da più di 180 giorni (c.d. past

Fiscalità

Sanatoria delle cartelle di pagamento ex art. 36 bis e ter DPR n. 600/1973: condizioni e limiti

27 Ottobre 2011

Avv. Gabriella Antonaci, Loconte & Partners – Studio legale tributario

Risale a questi ultimi giorni l’ultima circolare dell’Agenzia delle entrate, che interpreta l’art. 39, comma 12, del D.l. 6 luglio 2011, n. 98, convertito, con modificazioni, in legge 15 luglio 2011, n. 111.

Fiscalità

L’avviso di accertamento basato sul principio dell’abuso del diritto è nullo se emesso in assenza di contraddittorio

13 Ottobre 2011

Redazione Diritto Bancario

Finanza

La dichiarazione di operatore qualificato nel regime pre MiFID. Elementi distonici e prova dell’assenza di qualifiche.

10 Ottobre 2011

Avv. Francesco Cocchi

La dichiarazione di operatore qualificato è stata oggetto di un’approfondita analisi giurisprudenziale, giunta al suo epilogo con l’intervento della Corte di Cassazione nel 2009. La figura dell’operatore qualificato era prevista dall’articolo 31 del Regolamento Consob n. 11522 del 1998.

Governance e controlli

La tutela della privacy del correntista alla luce degli ultimi orientamenti della Cassazione

28 Settembre 2011

Avv. Ramona Cavalli

1. Premessa: la fattispecie.

Rapporti bancari

Il D.Lgs 141/2010: introduzione al nuovo titolo V del testo unico bancario

2 Agosto 2011

Luca Corrò, dottore commercialista, Corrò Lepscky Assoc. dottori commercialisti, Venezia

Il presente articolo costituisce un aggiornamento dell’articolo già apparso su “Il Commercialista Veneto”, n. 197/2010.

Contratti e garanzie

Quasi un decennio di Collateral Directive

6 Luglio 2011

Avv. Armando Nania

1.Correva l’anno 2006 allorché, nella Relazione di valutazione su quella che era da poco divenuta la direttiva del 6 giugno 2002, n. 47 (di seguito, la Collateral Directive) relativa ai contratti di garanzia finanziaria (recepita in Italia con il decreto legislativo

Responsabilità degli enti

La responsabilità penale dell’Organismo di Vigilanza

1 Luglio 2011

Avv. Davide Picco

Come noto, l’organismo di vigilanza introdotto nel nostro ordinamento dall’art. 6 del decreto legislativo n. 231/2001, ha il compito di monitorare il funzionamento e il rispetto dei modelli organizzativi predisposti da ogni singolo ente al fine di prevenire la commissione

Fiscalità

Aliquota addizionale del 10% sugli importi corrisposti, a titolo di bonus e stock options, ai dirigenti e collaboratori che operano nel settore finanziario. Gli ultimi chiarimenti dell’Amministrazione.

24 Giugno 2011

Redazione Diritto Bancario

Fiscalità

Anche gli istituti finanziari e bancari italiani dovranno tenere conto della cd. FATCA

24 Giugno 2011

Redazione Diritto Bancario

Il Foreign Account Tax Compliace Act (FATCA), adottato dal Congresso statunitense nel 2010, prevede che le istituzioni finanziarie estere (quindi anche italiane) debbano rivelare l’identità di ciascuna persona americana titolare di un conto presso di esse.

Crisi e insolvenza

Rimesse bancarie ed azione revocatoria nel diritto fallimentare

10 Giugno 2011

Avv. Giulio Polati

Come noto, il Decreto Legge 14 marzo 2005 n. 35, convertito con Legge 14 maggio 2005 n. 80, ha sensibilmente modificato l’istituto dell’azione revocatoria fallimentare. La nuova disciplina, applicabile alle procedure concorsualidichiarate dopo l’entrata in vigore del decreto stesso, ha

Finanza

Truffa ai consumatori e responsabilità della Consob

10 Giugno 2011

Redazione Diritto Bancario

Con sentenza 23 marzo 2011 n. 668, la III^ Sezione della Suprema Corte di Cassazione ha sancito la responsabilità della Consob per violazione delprincipio di diligenza nello svolgimento della propria attività di controllo, confermandone la condanna al risarcimento del danno

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