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AZZERA PERIODO

Penale Società

Iscrizione nel registro degli indagati: nuovi limiti e riflessi sull’attività di impresa

5 Maggio 2023

Lorena Morrone, Partner, Fornari e Associati

Il contributo tratta il tema dell'iscrizione nel registro degli indagati alla luce delle modifiche apportate dalla Riforma Cartabia all'art. 335 c.p.p., soffermandosi sui limiti introdotti e sui riflessi sull’attività di impresa.

Penale

Codice Antimafia: tutela dei terzi creditori nella confisca “allargata”

15 Luglio 2022

Stefano Gerunda, Partner, La Scala Società Tra Avvocati

Andrea Caprioglio, Associate, La Scala Società Tra Avvocati

L’articolo approfondisce il tema dell’applicazione ai casi di confisca “allargata” della normativa prevista dal Codice Antimafia a tutela del terzo creditore.

Penale

Omesso versamento di imposte e ‘crisi di liquidità’ da Covid-19

17 Luglio 2020

Emanuele Angiuli, partner, Nicolò Biligotti, associate, Fornari e Associati

Sommario: Premessa. 1. Le fattispecie di reato (ad oggi) rilevanti. 2. Il (rigoroso) orientamento della giurisprudenza di legittimità. 3. Le prospettive esimenti della ‘crisi di liquidità’ post Covid. 3.1. L’omesso versamento di IVA non incassata dal contribuente. 3.2. L’omesso versamento

Penale

Sottrazione fraudolenta e operazioni straordinarie: senza fraudolenza non c’è reato

4 Maggio 2020

Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati

Premessa Il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte rappresenta una fattispecie appartenente al nucleo storico del diritto penale tributario. Trattasi infatti, di condotta punita già ai sensi dell’art. 97, comma 6 del D.P.R. n. 602/1973. La disposizione, tuttavia,

Penale

La responsabilità penale degli amministratori privi di deleghe: luci e ombre su normativa e giurisprudenza

20 Aprile 2020

Leonardo Cammarata e Agata Russo, Arata e associati

1. Premessa Nell’ambito del diritto penale d’impresa, quello della responsabilità degli amministratori senza delega è un tema che si presenta con costante frequenza ma con oscillazioni interpretative che ne rendono incerti i confini.

Fiscalità Penale

Decreto fiscale 2020: le novità sul fronte penale

20 Dicembre 2019

Avv. Massimo Dinoia, DFS Avvocati Penalisti

Innalzamento delle cornici edittali previste per gran parte dei reati tributari ed abbassamento di alcune soglie di punibilità; estensione ad alcuni reati fiscali della c.d. confisca “per sproporzione”; introduzione delle principali fattispecie tributarie nel catalogo dei reati, per cui è

Penale

L’attività bancaria e le misure di prevenzione patrimoniali

19 Febbraio 2019

Avv. Jean-Paule Castagno, counsel, Avv. Andrea Alfonso Stigliano, associate, Clifford Chance

1. Le misure di prevenzione patrimoniali nel Codice Antimafia

Penale Rapporti bancari

Il reato di usura e gli oneri eventuali: tra derive giurisprudenziali e strumenti di tutela contrattuali

7 Novembre 2018

Avv. Jean-Paule Castagno, counsel, Avv. Andrea Alfonso Stigliano, associate, Clifford Chance

1. L’usura bancaria e la rilevanza degli oneri eventuali

Penale

Gli incerti confini della concessione abusiva del credito

21 Marzo 2018

Massimo Bondioni

La fattispecie.Come è noto la concessione abusiva del credito è una fattispecie di illecito frutto di un’elaborazione concettuale che muove i primi passi nel diritto francese e ha trovato seguito nella dottrina italiana verso la metà degli anni ‘70 [1].

Antiriciclaggio Penale

La disciplina dell’autoriciclaggio a seguito del decreto attuativo della IV direttiva antiriciclaggio

10 Luglio 2017

Enrico Di Fiorino, partner, Fornari e Associati; Pasquale Grella, senior associate, Clifford Chance

1. PremessaIl D.lgs. n. 90/2017 (in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n. 140 del 19 giugno 2017) è stato emanato in attuazione della direttiva UE n. 2015/849 del 20 maggio 2015 (cd. IV Direttiva Antiriciclaggio), sulla prevenzione dell’uso del sistema finanziario

Penale

La miniriforma della legge fallimentare del 2015 e il delitto ex art. 236 bis L.F.: una cura ricostituente?

11 Aprile 2016

Walter Mapelli, Sostituto Procuratore della Repubblica in Monza

La legge 132/2015, di conversione del decreto legge 83/2015, entrata in vigore il 21 agosto 2015, apporta diverse modifiche alla legge fallimentare (in particolare in tema di concordato preventivo) ma nessuna nuova disciplina in materia penale fallimentare ad eccezione dell’estensione

Penale

Brevi note in materia di false comunicazioni sociali: la recente riforma e la sua prima interpretazione da parte della Suprema Corte

21 Settembre 2015

Alessandro De Nicola, Federico Urbani, Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

1. Introduzione.La Legge 27 maggio 2015, n. 69 (di seguito la “Legge 69/2015”) - pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale del 30 maggio 2015, n. 124 - ha introdotto rilevanti modifiche alle “Disposizioni penali in materia di società e consorzi” contenute nel

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