Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Perfetta continuità normativa tra la fattispecie di bancarotta impropria da reato societario e le fattispecie incriminatrici previste dal codice della crisi d’impresa

19 Febbraio 2020

Mattia Miglio

[ Cassazione Penale, Sez. V, 10 dicembre 2019, n. 4772 – Pres. Sabeone, Rel. Scarlini ]

La presente sentenza fornisce interessanti spunti di riflessione a proposito delle nuove norme incriminatrici previste dal Codice della Crisi di impresa che entreranno in vigore il prossimo 15 agosto.

TAX Accertamento e contenzioso

Lista Falciani: ammesso l’utilizzo ai fini fiscali, anche come unico indizio per violazioni ante 2009

19 Febbraio 2020

Alessandro Lisi, Dottorando in Scienze Giuridiche, Università Bicocca di Milano

[ Cassazione Civile, Sez. V, 28 novembre 2019, n. 31085 – Pres. Cirillo, Rel. Crucitti ]

Ad un contribuente veniva contestata per l’anno d’imposta 2006 la detenzione di attività finanziarie e di investimento su un conto corrente tenuto presso una banca svizzera, in violazione degli obblighi di dichiarazione e monitoraggio. L’acquisizione dei dati finanziari era avvenuta

Società Azioni e responsabilità

Sussiste la posizione di garanzia in capo all’amministratore di fatto a fronte di comportamenti penalmente rilevanti dell’amministratore di diritto

19 Febbraio 2020

Enrico Pezzi, dottorando in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 27 giugno 2019, n. 45134 – Pres. Morelli, Rel. De Gregorio ]

Con la presente pronuncia la Cassazione si concentra sull’applicazione della disciplina dell’amministratore di fattoed afferma che, ai fini dell’accertamento dei requisiti normativi oggi fissati dall’art.

Società Cessione e affitto d’azienda

Precisazioni sull’efficacia probatoria delle scritture contabili in caso di cessione d’azienda

19 Febbraio 2020

Massimiliano Arrigo

[ Cassazione Civile, Sez. III, 10 dicembre 2019, n. 32134 – Pres. Vivaldi, Rel. Di Florio ]

Con la sentenza che si pubblica la Suprema Corte supera il proprio precedente orientamento (cfr. Cass. 22831/2010) in forza del quale aveva ritenuto che “in caso di cessione di azienda, l’iscrizione dei debiti, inerenti all’esercizio dell’azienda ceduta, nei libri contabili

Fallimentare - Restructuring Garanzie e privilegi

Opponibilità alla massa dei creditori della trascrizione della domanda giudiziale ex art. 2932 c.c. antecedente al fallimento

18 Febbraio 2020

Sara Addamo, Dottoranda in Studi Giuridici Comparati ed Europei presso l’Università di Trento

[ Cassazione Civile, Sez. I, 16 dicembre 2019, n. 33238 – Pres. De Chiara, Rel. Amatore ]

La trascrizione della domanda diretta ad ottenere l’esecuzione in forma specifica dell’obbligo di concludere un contratto preliminare di compravendita immobiliare, avvenuta prima della iscrizione della sentenza dichiarazione di fallimento della società promittente alienante, non impedisce al curatore di recedere dal

Banca e Finanza Market abuse

Cumulo di sanzioni e insider trading: il test di proporzionalità ricomprende anche il risarcimento previsto dall’art. 187 undecies, co. 2 T.U.F.

18 Febbraio 2020

Enrico Pezzi, dottorando in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 22 novembre 2019, n. 397 – Pres. Sabeone, Rel. Caputo ]

Con questa sentenza la Cassazione prende posizione su di uno specifico aspetto del c.d.

Banca e Finanza Conto corrente

Conto corrente: la richiesta di documentazione ai sensi dell’art 119 co. 4, T.U.B non è preclusa in pendenza di giudizio

18 Febbraio 2020

Paola Dassisti

[ Cassazione Civile, Sez. I, 4 dicembre 2019, n. 31650 – Pres. De Chiara, Rel. Valitutti ]

La Cassazione, con la sentenza in esame, esamina alcuni profili processuali relativi alla richiesta di documentazione da parte del correntista di cui all’art. 119 comma 4 T.U.B e alla esibizione in giudizio del documento contrattuale.

Banca e Finanza Servizi di investimento

Gestione patrimoniale e nullità ex art. 30 TUF

17 Febbraio 2020

[ Tribunale di Treviso, 13 febbraio 2020, n. 264 – G.U. Munaro ]

In tema di contratti di investimento (nella specie, gestione patrimoniale) e rispetto delle prescrizioni sul diritto di recesso di cui all’art. 30 D.Lgs. n. 58/1998 (TUF) è necessaria la specifica sottoscrizione dell’investitore nella pagina del modulo contrattuale che reca il

Fallimentare - Restructuring Fallibilità

Bilanci inattendibili e onere della prova sui requisiti di fallibilità

17 Febbraio 2020

Carolina Gentile, Dottoranda presso la Scuola di Dottorato “Impresa, Lavoro e Istituzioni” (curriculum di diritto commerciale), Università Cattolica del Sacro Cuore Milano

[ Cassazione Civile, Sez. I, 18 giugno 2018, n. 16067 – Pres. Didone, Rel. Campese ]

Ai fini della prova, da parte dell’imprenditore, della sussistenza dei requisiti di non fallibilità di cui all’art. 1, comma 2, 1.l., i bilanci degli ultimi tre esercizi costituiscono la base documentale imprescindibile, ma non anche una prova legale; sicché, ove

Banca e Finanza Conto corrente

Conto corrente: in caso di azione di ripetizione dell’indebito l’onere della prova è a carico del correntista

14 Febbraio 2020

Paola Dassisti

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 13 dicembre 2019, n. 33009 – Pres. Scaldaferri, Rel. Falabella ]

La Cassazione, con la sentenza in esame, si sofferma su alcuni profili processuali in materia di azione di ripetizione dell’indebito promossa dal correntista. In tema di ripetizione di indebito opera il normale principio dell’onere della prova a carico dell’attore il

Fallimentare - Restructuring Concordato

Il credito del professionista in caso di mancata presentazione del piano di concordato preventivo

14 Febbraio 2020

Fabrizio Bonato

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 25 novembre 2019, n. 30694 – Pres. Di Virgilio, Rel. Ferro ]

La Corte di Cassazione, con la sentenza in commento, ha l’occasione di affrontare nuovamente alcune delicate tematiche relativa al rango da riconoscere al credito del professionista il quale abbia svolto la propria attività in vista della presentazione di un piano

Società Scioglimento, liquidazione e cancellazione

Cancellazione della società e responsabilità del socio per le obbligazioni sociali rimaste inadempiute

13 Febbraio 2020

Francesco Pezone

[ Cassazione Civile, Sez. I, 6 dicembre 2019, n. 31933 – Pres. De Chiara, Rel. Marulli ]

Affinché il socio di una società di capitali cancellata dal registro delle imprese sia chiamato a rispondere delle obbligazioni sociali rimaste inadempiute, non è sufficiente la mera estinzione della società, in quanto il creditore che agisce in giudizio per veder

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