WEBINAR / 20 Marzo
I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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TAX Fiscalità internazionale

Cumulabilità dei benefici della Direttiva madre-figlia con quelli di matrice convenzionale per i dividendi erogati

6 Marzo 2020

Alessandro Nota

[ Cassazione Civile, Sez. V, 31 gennaio 2020, n. 2313 ― Pres. Cirillo, Rel. Venegoni ]
Una società residente nel Regno Unito, in seguito all’ottenimento di rimborso (parziale) del credito d’imposta relativo ai dividendi percepiti da una società residente in Italia da essa controllata (previsto dall’art 10, paragrafo 4, lett. b), della Convenzione contro le doppie
Contratti e Garanzie Tutele Società Azioni e responsabilità

Validità delle clausole arbitrali di diritto comune degli statuti di società di persone antecedenti alla riforma di diritto societario

6 Marzo 2020

Marta Pin, Dottoranda di ricerca in Impresa Lavoro Istituzioni (Curriculum diritto commericiale), Università Cattolica del Sacro Cuore di Milano – Notaio in attesa di nomina

[ Tribunale di Modena, 17 settembre 2019 – G.U. Masoni ]
La pronuncia in esame si sofferma su una delle questioni interpretative sorte a seguito dell’introduzione dell’art. 34 del d.lgs. 5/2003 nell’ambito della riforma di diritto societario. Predetta disposizione, infatti, ammette la previsione di clausole statutarie compromissorie per la devoluzione ad
Banca e Finanza Titoli di credito

Credito al consumo: lecita la garanzia mediante pagherò cambiario emesso in bianco

5 Marzo 2020
[ Corte di Giustizia UE, Sez. I, 7 novembre 2019, C‑419/18, C‑483/18 – Pres. Bonichot, Rel. Toader ]
1) L’articolo 1, paragrafo 1, l’articolo 3, paragrafo 1, l’articolo 6, paragrafo 1, e l’articolo 7, paragrafo 1, della direttiva 93/13/CEE del Consiglio, del 5 aprile 1993, concernente le clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori, devono essere interpretati
TAX Fiscalità internazionale

Dividendi: la Convenzione tra Italia e Germania che prevede l’eliminazione della doppia imposizione prevale sulla norma interna

5 Marzo 2020

Giulio Mangiafico, Dottorando in Scienze Giuridiche presso l’Università degli Studi di Milano-Bicocca

[ Cassazione Civile, Sez. V, 20 novembre 2019, n. 30140 – Pres. Cirillo- Rel. Cataldi ]
La disposizione di cui all’articolo 24, paragrafo 2, capoverso b) della Convenzione Italia-Repubblica federale di Germania, in ossequio alla quale i redditi derivanti dai dividendi pagati ad una società residente nel territorio italiano da parte di una controllata (mediante partecipazione
Banca e Finanza Servizi di investimento

Se l’intermediario viola gli obblighi informativi, il nesso causale con il danno subito dall’investitore può ritenersi presunto

5 Marzo 2020

Federico Bevilacqua

[ Cassazione Civile, Sez. I, 14 ottobre 2019, n. 25845 – Pres. Bisogni, Rel. Federico ]
In materia di servizi di investimento mobiliare, l’intermediario finanziario è tenuto a fornire al cliente una dettagliata informazione preventiva circa i titoli mobiliari, con particolare riferimento alla natura di essi ed ai caratteri propri dell’emittente, la cui mancata indicazione configura
Società Patti parasociali e clausole statutarie

Interpretazione del patto parasociale diretto alla liquidazione del socio uscente

4 Marzo 2020

Luca Serafino Lentini, Dottorando di ricerca, Università Cattolica del Sacro Cuore

[ Tribunale di Milano, 8 maggio 2019, n. 4403 – Pres. Riva Crugnola, Rel. Ricci ]
La sentenza allegata verte sull’interpretazione di due scritture private – intercorse fra due soci di una s.r.l., il primo dei quali rivestiva pure la carica di presidente del C.d.A. – aventi ad oggetto la determinazione del corrispettivo dell’exit (il termine
Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo

Scoperto di conto corrente bancario ed insinuazione allo stato passivo

4 Marzo 2020

Carolina Gentile, Dottoranda presso la Scuola di Dottorato “Impresa, Lavoro e Istituzioni” (curriculum di diritto commerciale), Università Cattolica del Sacro Cuore Milano

[ Cassazione Civile, Sez. I, 23 ottobre 2019, n. 27201 – Pres. Genovese, Rel. Pazzi ]
La banca, ove prospetti una sua ragione di credito verso il fallito derivante da un rapporto obbligatorio regolato in conto corrente e ne chieda l’ammissione allo stato passivo, ha l’onere, nel giudizio di opposizione allo stato passivo, di dare piena
TAX Fiscalità internazionale

Trasferimento della direzione effettiva della società e limiti alla deducibilità delle perdite originatesi nello stato della sede sociale

4 Marzo 2020
[ Corte di Giustizia UE, 27 febbraio 2020, n. C-405/18 – Pres. Vilaras, Rel. Jürimäe ]
1) L’articolo 49 TFUE deve essere interpretato nel senso che una società costituita secondo il diritto di uno Stato membro, che trasferisca in un altro Stato membro la sede della propria direzione effettiva senza che tale trasferimento incida sul suo
Banca e Finanza Derivati Finanziamenti

Nullità della clausola di indicizzazione del tasso del mutuo e sostituzione dell’indice da parte del giudice

3 Marzo 2020
[ Corte di Giustizia UE, Grande Sezione, 03 marzo 2020, C‑125/18 – Pres. Lenaerts, Rel. Rodin ]
1) L’articolo 1, paragrafo 2, della direttiva 93/13/CEE del Consiglio, del 5 aprile 1993, concernente le clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori, deve essere interpretato nel senso che rientra nell’ambito di applicazione di tale direttiva la clausola di
TAX IRES - IRAP

Royalties imputate al valore della transazione in presenza di un potere di controllo tra licenziante e produttore/venditore

3 Marzo 2020

Piergiorgio Morgano

[ Cassazione Civile, Sez. V, 11 febbraio 2020, n. 3257 – Pres. Virgilio, Rel. Putaturo Donati Viscido Di Nocera ]
Il corrispettivo dei diritti di licenza deve essere aggiunto al valore di transazione allorquando il licenziante, titolare dei diritti immateriali e destinatario dei corrispettivi dei diritti di licenza, sia in grado di esercitare poteri di controllo sulla scelta del produttore
TAX IVA

Non imponibilità ai fini IVA: sul riconoscimento del nesso di accessorietà alle prestazioni in regime di dipendenza funzionale

3 Marzo 2020

Natascia Ubaldino

[ Cassazione Civile, Sez. V, 5 aprile 2019, n. 9586 – Pres. Virgilio, Rel. Antezza ]
Ai fini della sussistenza del “nesso di accessorietà” di cui al D.P.R. n. 633 del 1972, art.
Banca e Finanza Anatocismo

Anatocismo ante Delibera CICR del 2000: escluso l’adeguamento unilaterale delle clausole

3 Marzo 2020
[ Corte di Cassazione, Sez. I, 17 febbraio 2020, n. 3861 – Pres. De Chiara, Rel. Caiazzo ]
Stante la declaratoria d’illegittimità costituzionale del comma 3 dell’art. 25 del d.lgs. 4 agosto 1999 n. 342 pronunciata dalla Corte costituzionale n. 425/2000, alle clausole produttive di interessi anatocistici inserite in contratti anteriori alla delibera del CICR del 09 febbraio
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