WEBINAR / 20 Marzo
I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Fallimentare - Restructuring Impugnazioni e reclami

Esatta determinazione del bene azienda oggetto di rivendica o restituzione quale requisito di ammissibilità della domanda ex art. 103 L.F.

1 Aprile 2019

Sara Addamo, Dottoranda in Studi Giuridici Comparati ed Europei presso l’Università di Trento

[ Cassazione Civile, Sez. I, 14 giugno 2018, n. 15703 – Pres. Didone, Rel. Cristiano ]
Nel caso sottoposto all’attenzione della Suprema Corte, una società presentava domanda di rivendica e/o restituzione ai sensi dell’art. 103 L.F. dell’intera azienda, momentaneamente gestita dai curatori in esercizio provvisorio, da essa affittata alla società fallita. In via subordinata ne chiedeva
Penale Reati fallimentari

Sul momento consumativo del reato di domanda di ammissione di crediti simulati o distrazioni senza concorso col fallito

1 Aprile 2019

Marianna Geraci – Avvocato presso Tonucci & Partners e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 27 marzo 2018, n. 27165 – Pres. Pezzullo, Rel. Riccardi ]
Con la sentenza in epigrafe la Corte di Cassazione si è pronunciata sul ricorso proposto avverso un’ordinanza con cui il Tribunale del Riesame di Como confermava il sequestro preventivo - disposto dal G.I.P. del medesimo Tribunale - di cinque assegni
Banca e Finanza Finanziamenti

Fonte legale del collegamento negoziale tra il contratto di credito al consumo e quello di acquisto

29 Marzo 2019

Isabella Frisoni

[ Cassazione Civile, Sez. II, 19 dicembre 2018, n. 32915 – Pres. D’Ascola, Rel. Criscuolo ]
In materia di contratto di credito al consumo, concluso nella vigenza della disciplina del D.Lgs. 1° settembre 1993, n. 385 (TUB), artt. 121 e seguenti, l’art.
TAX IRPEF

Trasferimento del domicilio in Svizzera e tassazione delle plusvalenze latenti su quote societarie

29 Marzo 2019
[ Corte di giustizia UE, Grande Sezione, 26 febbraio 2019, C‑581/17 – Pres. Lenaerts, Rel. Lenaerts ]
Le clausole dell’Accordo tra la Comunità europea e i suoi Stati membri, da una parte, e la Confederazione svizzera, dall’altra, sulla libera circolazione delle persone, firmato a Lussemburgo il 21 giugno 1999, devono essere interpretate nel senso che ostano ad
Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta: la distrazione sussiste anche in ipotesi di restituzione ai terzi di somme di provenienza illecita

28 Marzo 2019

Federica De Gottardo, Dottoranda in Studi Giuridici Comparati ed Europei presso l’Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 6 luglio 2018, n. 33880 – Pres. Sabeone, Rel. Scotti ]
Mediante la sentenza de qua la Corte di Cassazione ha confermato il proprio orientamento in tema di bancarotta fraudolenta per distrazione e ha altresì precisato i presupposti di applicazione dell’aggravante del «danno patrimoniale di rilevante gravità» di cui all’art. 219,
Fallimentare - Restructuring Azione revocatoria

Azione revocatoria di atti costitutivi di garanzie

28 Marzo 2019

Federica Dipilato, Avvocato presso Giovanardi Pototschnig & Associati

[ Cassazione Civile, Sez. I, 14 giugno 2018, n. 15697 – Pres. Di Virgilio, Rel. Di Marzio ]
Nell’ambito di un giudizio avente ad oggetto la revocatoria (sia essa invocata ai sensi dell’art. 2901 cod. civ., ovvero ai sensi dell’art. 67, primo comma, nn. 3 e 4 l.f.), il pregiudizio arrecato alle ragioni dei creditori risiede non già
Società Scritture contabili e bilancio

Idoneità delle informazioni al mercato ad interrompere il nesso causale tra bilanci non veritieri e danni subiti dall’investitore

28 Marzo 2019

Giuseppe Colombo

[ Cassazione Civile, Sez. I, 29 gennaio 2019, n. 2467 – Pres. Schirò, Rel. Ioffrida ]
Le informazioni rese al mercato dalle società quotate, anche tramite comunicati stampa, possono costituire informazioni aggiornate e sopravvenute rispetto a quelle di cui al bilancio d’esercizio precedente, idonee ad interrompere il nesso causale tra le informazioni di bilancio non corrette
TAX Fiscalità internazionale

Sull’inclusione degli utili della società controllata extra UE nella base imponibile della controllante UE

28 Marzo 2019
[ Corte di giustizia UE, Grande Sezione, 26 febbraio 2019, C‑135/17 – Pres. Lenaerts, Rel. Rosas ]
1) La clausola di standstill prevista all’articolo 64, paragrafo 1, TFUE, dev’essere interpretata nel senso che l’articolo 63, paragrafo 1, TFUE lascia impregiudicata l’applicazione di una restrizione ai movimenti di capitali provenienti da paesi terzi o ad essi diretti implicanti
Società Concorrenza e antitrust

Responsabilità delle società acquirenti per la partecipazione all’intesa illecita da parte della società acquistata

28 Marzo 2019
[ Corte di giustizia UE, Sez. II, 14 marzo 2019, C-724/17 – Pres. Rel. Arabadjiev ]
L’articolo 101 TFUE dev’essere interpretato nel senso che, in una situazione come quella di cui al procedimento principale, nella quale tutte le azioni delle società che hanno partecipato a un’intesa vietata da tale articolo sono state acquistate da altre società,
Penale Reati tributari

Omesso versamento delle ritenute: la responsabilità penale in una società di capitali può appartenere a tutti i singoli componenti del cda

27 Marzo 2019

Avv. Stefano Capponi

[ Cassazione Penale, Sez. III, 23 gennaio 2018, n. 2741 – Pres. Savani, Rel. Aceto ]
In ambito di omesso versamento di ritenute da parte dei componenti del consiglio di amministrazione, penalmente responsabile non è solo colui che le ha certificate e/o dichiarate. I singoli componenti del consiglio di amministrazione non sono chiamati a rispondere del
Banca e Finanza Finanziamenti

Carattere abusivo della clausola di scadenza anticipata di un mutuo ipotecario

27 Marzo 2019
[ Corte di Giustizia UE, Grande Sezione, 26 marzo 2019, cause riunite C-70/17 e C-179/17 – Pres. Lenaerts, Rel. Rodin ]
Gli articoli 6 e 7 della direttiva 93/13/CEE del Consiglio, del 5 aprile 1993, concernente le clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori, devono essere interpretati nel senso che, da un lato, essi ostano a che una clausola di
Fallimentare - Restructuring Concordato

I confini del controllo di legittimità avente ad oggetto la proposta di concordato preventivo

27 Marzo 2019

Carolina Gentile, Dottoranda presso la Scuola di Dottorato “Impresa, Lavoro e Istituzioni” (curriculum di diritto commerciale), Università Cattolica del Sacro Cuore Milano

[ Cassazione Civile, Sez. I, 27 giugno 2018, n. 16991 – Pres. Didone, Rel. Pazzi ]
In tema di concordato preventivo, il controllo di legittimità della proposta, da attuarsi mediante la diretta verifica della effettiva realizzabilità della causa concreta, intesa come obiettivo specifico perseguito dal procedimento, dipende dal tipo di proposta formulata, seppur inserita nel generale
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