Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Sanzione per omessa segnalazione di operazioni sospette ai sensi della normativa antiriciclaggio

8 Febbraio 2019

Laura Colombo, Laghi Leo Spangaro e Associati

[ Cassazione Civile, Sez. II, 8 agosto 2018, n. 20637 – Pres. Petiti, Rel. Oricchio ]

La normativa antiriciclaggio sanziona la sola omessa segnalazione di operazioni sospette, a prescindere dalla concorrente esistenza o meno di un reato di riciclaggio.Con la sentenza in esame la Corte di Cassazione si è pronunciata sul caso di omessa segnalazione, da

TAX Accertamento e contenzioso

Utili extracontabili: presunzioni in materia di imposte dei redditi di società di capitali

6 Febbraio 2019

Avv. Stefano Capponi

[ Cassazione Civile, Sez. V, 13 luglio 2018, n. 18643 – Pres. Locatelli, Rel. Bernazzani ]

In materia di accertamento delle imposte sui redditi delle società di capitali, è perfettamente ammissibile, se riguarda società di capitali a ristretta base sociale, una presunzione di utili extracontabili in capo ai soci ove sussista, a carico della società, un

Fallimentare - Restructuring Garanzie e privilegi

Finanziamento agevolato: la concessione di garanzia rientra tra i crediti privilegiati

5 Febbraio 2019

Alessia Bolognese

[ Cassazione Civile, Sez. I, 30 gennaio 2019, n. 2664 – Pres. Di Virgilio, Rel. Dolmetta ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Società Delibere assembleari

Business judgement rule: non sindacabili le rettifiche sui crediti deteriorati perché troppo prudenti

5 Febbraio 2019

[ Tribunale di Bologna, 17 dicembre 2018, n. 3218 – Pres. Florini, Rel. Romagnoli ]

Le rettifiche sui crediti deteriorati sono determinate sulla base di criteri che non attengono alla rappresentazione veritiera e corretta della situazione economico-patrimoniale dell’impresa bancaria, ma alla opportunità e discrezionalità gestoria, che è preclusa al sindacato di legalità demandato al giudice

Banca e Finanza Finanziamenti Contratti e Garanzie Fideiussione

La ripartizione dell’onere della prova circa la conformità di una fideiussione allo schema censurato dalla Banca d’Italia nel 2005

4 Febbraio 2019

Piero Cecchinato, Studio Legale CCM

[ Tribunale di Padova, 29 gennaio 2019 – G.U. Bertola ]

Massime

Penale Reati tributari

Il delitto di omessa dichiarazione sussiste anche in presenza di attività accessorie esenti dal regime IVA

29 Gennaio 2019

Avv. Mattia Miglio

[ Cassazione Penale, Sez. III, 28 marzo 2018, n. 46715 – Pres. Cavallo, Rel. Di Nicola ]

La presente pronuncia offre importanti spunti di riflessione in merito all’individuazione – ai sensi dell’art. 5 del D.Lgs. 74/2000 – dei soggetti passivi di imposta obbligati alla presentazione della dichiarazione I.V.A., nelle ipotesi in cui le attività imprenditoriali svolte siano

Banca e Finanza Derivati

La mancata indicazione specifica del Mark to Market non comporta nullità del contratto derivato

25 Gennaio 2019

Avv. Domenico Gaudiello, Partner, Responsabile del Dipartimento di Finanza Pubblica, Avv. Sebastian Roberti, Associate, Dipartimento di Finanza Pubblica, CMS

[ Corte d’Appello di Milano, 27 dicembre 2018, n. 5788 – Pres. Formaggia, Rel. Croci ]

Con la sentenza n. 5788 del 27 dicembre 2018 la Corte di Appello di Milano torna ad affrontare le questioni inerenti l’indicazione del valore del Mark to Market al momento della stipula di un contratto di Interest Rate Swap (IRS),

Fallimentare - Restructuring Concordato

Decorrenza del dies a quo per la domanda di concordato con riserva

23 Gennaio 2019

[ Cassazione Civile, Sez. I, 19 novembre 2018, n. 29740 – Pres. De Chiara, Rel. Di Virgilio ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Banca e Finanza Vigilanza

Riforma della disciplina antiriciclaggio: applicazione retroattiva delle norme sopravvenute più favorevoli in pendenza del giudizio di legittimità

23 Gennaio 2019

Alberto Ferronato

[ Cassazione Civile, Sez. II, 9 agosto 2018, n. 20697 – Pres. Petitti, Rel. Cosentino ]

Nella sentenza in esame la Corte di Cassazione ha enunciato il principio di diritto secondo cui la sanzione amministrativa più favorevole che dispone la propria retroattività, è applicabile ex officio dai giudici di legittimità anche nei casi in cui la

Società Corporate governance

Ultrattività del diritto di controllo e ispezione del socio non amministratore di s.r.l. e limiti al suo esercizio

23 Gennaio 2019

Daniele Stanzione, Avvocato, Ph.D. in Diritto pubblico dell’economia, “Sapienza” Università di Roma

[ Tribunale di Genova, 28 aprile 2017 – Pres. Braccialini, Rel. Lucca ]

Con ordinanza del 28 aprile 2017 il Tribunale di Genova si è pronunciato sul reclamo proposto da una ex socia e lavoratrice dipendente di società cooperativa a responsabilità limitata la quale intendeva esercitare il diritto di controllo e ispezione attribuito

Penale Reati fallimentari

In caso di bancarotta fraudolenta è necessaria la dimostrazione dei vantaggi compensativi per escludere la natura distrattiva di operazioni infragruppo

21 Gennaio 2019

Elisa Malanchini, cultore della materia presso Università Cattolica del Sacro Cuore, trainee presso Molinari e Associati

[ Cassazione Penale, Sez. V, 5 luglio 2017, n. 47834 – Pres. Bruno, Rel. Amatore ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Banca e Finanza Titoli di credito

Onere per la banca di verifica formale della genuinità del titolo di credito presentato all’incasso

21 Gennaio 2019

[ Cassazione Civile, Sez. III, 17 gennaio 2019, n. 1049 – Pres. Olivieri, Rel. Fiecconi ]

La violazione delle norme generali di cautela sulle modalità di spedizione postale di un titolo di credito, già riempito in ogni suo elemento formale e munito della clausola di non trasferibilità, nel caso in cui il controllo sulla contraffazione e

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