Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

L’elemento soggettivo del reato di bancarotta fraudolenta documentale

3 Luglio 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 28 dicembre 2017, n. 57698 – Pres. Bruno, Rel. De Gregorio ]

Con la sentenza in epigrafe i Giudici della V Sezione sono chiamati a pronunciarsi sul reato di bancarotta documentale e, precisamente, sul ricorso presentato da due amministratori di una s.r.l. succedutisi nel tempo nell’assunzione della carica gestoria.Mentre la difesa di

Banca e Finanza Usura

Ai fini del superamento del tasso soglia rileva ciò che è stato pattuito

2 Luglio 2018

[ Tribunale di Catanzaro, 19 giugno 2018 – Pres. Belcastro, Rel. Dattilo ]

Ai fini del configurarsi del superamento del tasso soglia, con conseguente compressione del finanziamento da oneroso a gratuito, ciò che rileva è quello che è stato pattuito e non i costi concretamente applicati dalla banca in relazione all’andamento del rapporto

Banca e Finanza Contratti

Manipolazione dell’EURIBOR: valide le clausole di determinazione degli interessi

2 Luglio 2018

Giuseppe Colombo

[ Tribunale di Milano, 27 settembre 2017, nn. 9708 e 9709 – G.U. Ricciardi ]

Non vi è alcuna possibilità per i singoli utenti di avvalersi, ai fini della nullità delle clausole di richiamo dell’interesse ERIBOR, di effettuare un collegamento tra le (asserite) intese anticoncorrenziali tra gli imprenditori bancari e, dall’altro lato, l’invalidità dei contratti

Banca e Finanza Titoli di credito

Responsabilità della banca per il pagamento di un assegno con sottoscrizione apocrifa

2 Luglio 2018

Isabella Frisoni

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 19 giugno 2018, n. 16178 – Pres. Genovese, Rel. Nazzicone ]

La Corte di Cassazione, confermando il proprio precedente orientamento (Cass. n. 20292 del 2011; Cass. n.

TAX Accertamento e contenzioso

La documentazione bancaria è idonea a superare la presunzione di maggior reddito

2 Luglio 2018

Avv. Andrea Maria Ciotti, Avvocato presso Taxnet Studio Legale e Tributario

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 16 maggio 2018, n. 12026 – Pres. Iacobellis, Rel. Conti ]

Fallimentare - Restructuring Prededuzione

Fallimento del consorzio: il credito della consorziata assegnataria dei lavori non è prededucibile né privilegiato

2 Luglio 2018

Vincenzo Pellegrino, collaboratore alla cattedra di diritto fallimentare e diritto bancario presso l’Università degli Studi di Salerno, trainee lawyer in Salerno.

[ Cassazione Civile, Sez. I, 18 gennaio 2018, n. 1192 – Pres. Didone, Rel. Cenniccola. ]

Il consorzio stabile, ovvero il consorzio costituito ai sensi della L. 109/1994 da almeno tre consorziati che, con decisione assunta dai rispettivi organi deliberativi, abbiano stabilito di operare in modo congiunto nel settore dei contratti pubblici di lavori, servizi, forniture,

Banca e Finanza Conto corrente

La buona fede dell’istituto di credito creditore nell’ambito di un procedimento di confisca

29 Giugno 2018

Federica Lazzoni

[ Cassazione Penale, Sez. II, 27 febbraio 2018, n. 15706 – Pres. Cammino, Rel. Di Pisa ]

In materia di misure di prevenzione patrimoniale è configurabile la buona fede del terzo creditore che vanta sul bene un diritto di garanzia reale sorto antecedentemente al provvedimento di confisca, soltanto nel caso in cui, avendo avuto riguardo alla particolare

Penale Reati tributari

Omesso versamento IVA: il processo penale dell’amministrore successivo alla sanzione alla società non viola il ne bis in idem

29 Giugno 2018

Luca D’Agostino, Dottorando LUISS Guido Carli

[ Cassazione Penale, Sez. III, 27 febbraio 2018 n. 20421 – Pres. Andreazza, Rel. Di Stasi ]

Il legale rappresentante di una società per azioni, imputato del reato previsto dall’art. 2 del L. Lgs 74/2000, ricorre per cassazione avverso la sentenza di condanna resa in appello, deducendo erronea applicazione dell’art. 649 c.p.p. e violazione del principio del

Società Azioni e responsabilità

Danno da sottoscrizione di nuove azioni per la falsa rappresentazione del bilancio ed onere probatorio del socio

29 Giugno 2018

Manfredi Sclopis – Trainee presso Linklaters LLP

[ Tribunale di Torino, 28 marzo 2017, n. 1667 – Pres. Ratti, Rel. Martinat ]

Con la sentenza in esame, il Tribunale di Torino ha stabilito come il socio di una società per azioni che intenda agire per ottenere il risarcimento del danno derivante dalla sottoscrizione di nuove azioni per la falsa rappresentazione del bilancio,

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale e patrimoniale: sulla posizione di garanzia dell’amministratore di diritto

29 Giugno 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 5 marzo 2018, n. 9951 – Pres. Bruno, Rel. Scordamaglia ]

“In ipotesi di distrazione di cespiti aziendali, non può, nei confronti del soggetto investito solo formalmente di una carica gestoria della società, trovare automatica applicazione la massima di orientamento secondo cui, una volta accertata la presenza di determinati beni nella

Fallimentare - Restructuring Concordato

Le Sezioni Unite sull’esclusione dal voto sul concordato fallimentare per le società del gruppo

29 Giugno 2018

[ Cassazione Civile, Sez. Un., 28 giugno 2018, n. 17186 – Pres. Tirelli, Rel. De Chiara ]

Sono escluse dal voto sulla proposta di concordato fallimentare e dal calcolo delle maggioranze le società che controllano la società proponente o sono da essa controllate o sono sottoposte a comune controllo.

TAX Accertamento e contenzioso

Avviso di accertamento basato sullo studio di settore: il contraddittorio deve essere effettivo

27 Giugno 2018

Sara Tonolli

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 4 giugno 2018, n.14159 – Pres. Manzon, Rel. Luciotti ]

In questa pronuncia la Corte di Cassazione torna ad affermare che l'avviso di accertamento nel procedimento di accertamento standardizzato basato su parametri e studi di settore può essere emanato dall'Amministrazione Finanziaria solo dopo l'espletamento di un contraddittorio endoprocedimentale.

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