Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
Integra il reato di riciclaggio l’ostacolo all’identificazione della provenienza delittuosa del denaro
11 Maggio 2018
Avv. Stefano Capponi
[ Cassazione Penale, Sez. II, 22 marzo 2018, n. 16819 – Pres. Iasillo, Rel. Rago
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La Sezione Penale della Cassazione chiarisce in questa pronuncia il significato delle diverse modalità di estrinsecazione della condotta delittuosa tipica del reato di riciclaggio ex art. 648 bis cod. pen., sottolineando, in particolare, che è del tutto irrilevante che il
Non è configurabile il fenomeno anatocistico nei mutui con ammortamento alla francese
9 Maggio 2018
[ Tribunale di Verona, 5 aprile 2018 – G.U. Vaccari
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1. Per quanto riguarda la deduzione circa l’applicazione di una capitalizzazione trimestrale degli interessi deve osservarsi che non è concettualmente configurabile il fenomeno anatocistico con riferimento ad un mutuo con ammortamento c.d. alla francese, difettando in sede genetica del negozio,
Conto corrente cointestato: nella donazione indiretta non è necessario che l’animus donandi emerga direttamente dall’atto
9 Maggio 2018
Miriam Ghilardi | Trainee Lawyer presso Frau Ruffino Verna
[ Cassazione Civile, Sez. II, 28 febbraio 2018, n. 4682 – Pres. Lombardo, Rel. Dongiacomo
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La cointestazione, con firma e disponibilità disgiunte, di una somma di denaro depositata presso un istituto di credito è qualificabile come donazione indiretta qualora detta somma, all’atto della cointestazione, risulti essere appartenuta a uno solo dei cointestatari, rilevandosi che, in
Principio di non dispersione della prova e conseguente acquisizione definitiva dei documenti probatori al fascicolo informatico della procedura concorsuale
9 Maggio 2018
Carolina Gentile, praticante notaio presso Zabban, Notari, Rampolla & Associati
[ Cassazione Civile, Sez. I, 18 maggio 2017, n. 12548 – Pres. Didone, Rel. Ceniccola
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Con la sentenza in epigrafe, la Suprema Corte propone una nuova interpretazione dell’art. 99, comma secondo, n. 4) L.F., la quale va a precisare e in parte modificare le considerazioni poste a fondamento di due diversi orientamenti precedenti (Cass. 25174/2015,
Diniego del diritto di detrarre l’IVA assolta a monte opposto al destinatario della fattura
8 Maggio 2018
[ Corte di Giustizia UE, Sez. X, 23 novembre 2017, C-314/17 – Pres. Levits, Rel. Borg Barthet
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I principi di neutralità fiscale e di efficacia del sistema comune d’imposta sul valore aggiunto devono essere interpretati nel senso che essi ostano a che uno Stato membro neghi al destinatario di una cessione il diritto di detrarre l’imposta sul
Nozione di “negoziazione” ai fini della disciplina IVA
8 Maggio 2018
[ Corte di Giustizia UE, Sez. VII, 21 novembre 2017, Causa C-615/16 – Pres. Rel. Rosas
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L’articolo 15, paragrafo 2, e l’articolo 135, paragrafo 1, lettera f), della direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, devono essere interpretati nel senso che la nozione di «negoziazione», ai sensi
La dichiarazione di fallimento costituisce condizione obiettiva (estrinseca) di punibilità e non elemento costitutivo del reato di bancarotta pre-fallimentare
8 Maggio 2018
Domenico Siracusa
[ Cassazione Penale, Sez. V, 22 marzo 2017, n. 13910 – Pres. Fumo, Rel. De Marzo
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Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione si sofferma sulla dibattuta questione riguardante la natura della dichiarazione di fallimento in relazione alle ipotesi di bancarotta pre-fallimentare, cioè quelle condotte – elencate dall’art. 216, comma 1, L. Fall. –poste
Viola il precetto di «sana e prudente gestione» la banca che non conserva la documentazione relativa a rapporti non esauriti
8 Maggio 2018
Alberto Mager
[ Cassazione Civile, Sez. I, 20 febbraio 2018, n. 4102 – Pres. Tirelli, Rel. Dolmetta
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La vicenda all’esame della Suprema Corte trae origine da un decreto ingiuntivo emesso nel 1995, dietro ricorso della Banca Nazionale del Lavoro e nei confronti di un suo cliente, per saldo debitorio di conto corrente. La condanna oggetto di tale
La Consob è sempre tenuta ad attivarsi in presenza di indizi di gravi irregolarità
8 Maggio 2018
[ Cassazione Civile, Sez. I, 12 aprile 2018, n. 9067 – Pres. Dogliotti, Rel. Di Marzio
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La Consob è soggetta ad un vero e proprio obbligo giuridico di impedire o circoscrivere, nei limiti del possibile, il danno che possa verificarsi a carico degli investitori; obbligo da adempiersi mediante l’esercizio dei propri poteri di vigilanza, e secondo
Sui prodotti finanziari emessi da imprese di assicurazione
7 Maggio 2018
[ Cassazione Civile, Sez. III, 30 aprile 2018, n. 10333 – Pres. Vivaldi, Rel. Scoditti
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Con Ordinanza n. 10333 depositata in cancelleria il 30 aprile 2018, la terza sezione della Cassazione Civile ha rigettato il ricorso principale e dichiarato assorbito il ricorso incidentale nell’ambito di un’impugnazione proposta da parte di una compagnia di assicurazione avverso
Debiti tributari: legittima la responsabilità solidale illimitata delle società beneficiarie della scissione
7 Maggio 2018
[ Corte Costituzionale, 26 aprile 2018, n. 90 – Pres. Lattanzi, Rel. Amoroso
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Non sono fondate le questioni di legittimità costituzionale dell’art. 173, comma 13, DPR 917/1986 e dell’art. 15, comma 2, del D.Lgs 472/1997 sollevate, in riferimento agli artt. 3 e 53 della Costituzione. In caso di scissione, tali norme fondano la
