Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Omesso versamento IVA: ne bis in idem, tra sanzioni penali e amministrative

9 Aprile 2018

Matteo Porqueddu, Tremonti Romagnoli Piccardi e Associati

[ Corte Costituzionale, 20 maggio 2016, n. 112 – Pres. Grossi ]

Con l’Ordinanza n. 112 del 20 maggio 2016 la Corte Costituzionale ha preso atto della questione di legittimità invocata dal Tribunale di Bologna in relazione all’art. 649 c.p.p. (rubricato “divieto di un secondo giudizio”), con riferimento ad un caso di

Società Corporate governance

È inderogabile la norma che attribuisce alla competenza assembleare la determinazione del compenso degli amministratori

9 Aprile 2018

Brando M. Cremona, Trainee presso Linklaters LLP

[ Cassazione Civile, Sez. I, 7 marzo 2018, n. 5477 – Pres. Ambrosio, Rel. Di Marzio ]

L’articolo 2399 del codice civile che, in tema di compensi agli amministratori, recita al primo comma come “i compensi spettanti ai membri del consiglio di amministrazione e del comitato esecutivo sono stabiliti all’atto della nomina o dall’assemblea”, ha natura imperativa

Banca e Finanza Finanziamenti

Va revocato il decreto ingiuntivo se la banca non produce l’originale del contratto di finanziamento disconosciuto

6 Aprile 2018

[ Tribunale di Torino, 20 marzo 2018, n. 1412 – G.U. Conca ]

Nel giudizio di opposizione a decreto ingiuntivo, la banca ha l’onere di produrre in originale il contratto di finanziamento ove parte attrice opponente disconosca la conformità della copia prodotta in via telematica. Essendo il contratto di finanziamento un atto per

Banca e Finanza Vigilanza

La Corte UE ancora sull’applicabilità del ne bis in idem ai procedimenti sanzionatori Consob in caso di abusi di mercato

6 Aprile 2018

[ Corte di giustizia UE, Grande Sezione, 20 marzo 2018, cause riunite C 596/16 e C 597/16 – Pres. Lenaerts, Rel. von Danwitz ]

L’articolo 14, paragrafo 1, della direttiva 2003/6/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 28 gennaio 2003, relativa all’abuso di informazioni privilegiate e alla manipolazione del mercato (abusi di mercato), letto alla luce dell’articolo 50 della Carta dei diritti fondamentali

Banca e Finanza Servizi di investimento

La dichiarazione di operatore qualificato esonera l’intermediario da ogni ulteriore verifica

6 Aprile 2018

[ Cassazione Civile, Sez I, 4 aprile 2018, n. 8343 – Pres. Genovese, Rel. Nazzicone ]

Nella vigenza dell’art. 31 del Regolamento Consob n.

TAX Fiscalità finanziaria

Regime fiscale applicabile alla plusvalenza su un’operazione di scambio di titoli collocata in differimento di imposta

5 Aprile 2018

[ Corte di giustizia dell’Unione Europea, Sez. I, 22 marzo 2018, cause riunite C 327/16 e C 421/16 – Pres. Silva de Lapuerta, Rel. Fernlund ]

L’articolo 8 della direttiva 90/434/CEE del Consiglio, del 23 luglio 1990, relativa al regime fiscale comune da applicare alle fusioni, alle scissioni, ai conferimenti d’attivo ed agli scambi d’azioni concernenti società di Stati membri diversi, come modificata dall’atto relativo alle

Banca e Finanza Servizi di investimento

Bond Cirio: la valutazione di adeguatezza non può essere svolta con riferimento al solo profilo di rischio dell’investitore

5 Aprile 2018

[ Corte di Appello di Bologna, 18 ottobre 2017, n. 2476 – Pres. De Cristofaro, Rel. Santilli ]

La valutazione di adeguatezza dell’investimento, nel caso di specie eseguita in vigore del regime pre MiFID, non può essere svolta dall’intermediario con riferimento al solo profilo di rischio.

Penale Reati tributari

La materiale alterazione del modello F24 costituisce falso in atto pubblico

5 Aprile 2018

Luca D’Agostino, Dottorando in Diritto Penale presso la LUISS Guido Carli

[ Cassazione Penale, Sez. V, 03 maggio 2016, n. 18488, Pres. Vessichelli, Rel. Amatore ]

Pronunciandosi sul ricorso proposto da un consulente del lavoro, tratto in giudizio per numerosi titoli di reato connessi all’utilizzo fraudolento di documentazione bancaria e fiscale oggetto di falsificazione, la Corte di Cassazione ha confermato l’indirizzo maggioritario secondo cui integra il

Banca e Finanza Servizi di investimento

Forma convenzionale dei contratti di investimento ex art. 1352 c.c.

4 Aprile 2018

Maria Claudia Dolmetta

[ Cassazione Civile, Sez. I, 12 marzo 2018, n. 5890 – Pres. Dogliotti, Rel. Valitutti ]

La sentenza n. 5890 del 2018 pronunciata dalla Prima Sezione della Corte di Cassazione affronta varie problematiche; quella che qui interessa ha ad oggetto il tema della forma convenzionale ex art. 1352 c.c. pattuita dalle parti in merito ai singoli

Fallimentare - Restructuring Presupposti ed effetti

Il tardivo deposito del bilancio non costituisce elemento decisivo ai fini della dichiarazione di fallimento

4 Aprile 2018

Massimiliano Arrigo

[ Cassazione Civile, Sez. I, 31 maggio 2017, n. 13746 – Pres. Nappi, Rel. Genovese ]

Nella sentenza in esame la Suprema Corte chiarisce l’importanza svolta dai “bilanci relativi agli ultimi tre esercizi” che il debitore è tenuto a depositare, ai fini della prova delle soglie di fallibilità, durante il procedimento per la dichiarazione di fallimento,

Banca e Finanza Centrale Rischi

Segnalazione in Centrale Rischi: il periculum in mora è in re ipsa se la segnalazione è illegittima

4 Aprile 2018

Alberto Mager

[ Tribunale Cuneo, 12 aprile 2017 – Pres. Demanchi Albengo, Rel. Biasci ]

Pendente il giudizio di opposizione a decreto ingiuntivo tra la banca creditrice ed una S.r.l., il socio e amministratore unico di quest’ultima proponeva ricorso cautelare ex art. 700 c.p.c. per ottenere la cancellazione, presso la Centrale Rischi della Banca d’Italia,

Fallimentare - Restructuring Crisi bancarie

Fallimento dell’emittente e crediti da sottoscrizione di futuri valori mobiliari

3 Aprile 2018

[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. V, 22 marzo 2018, cause riunite C 688/15 e C 109/16 – Pres. Rel. da Cruz Vilaça ]

Da un lato, le disposizioni della direttiva 97/9/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 3 marzo 1997, relativa ai sistemi di indennizzo degli investitori, e, dall’altro, quelle della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio

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