WEBINAR / 20 Marzo
I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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TAX IRES - IRAP

Consorzi: le operazioni economiche conseguite vanno ribaltate sulle società consociate

2 Febbraio 2018

Enrica Core

[ Cassazione Civile, Sez. V, 13 ottobre 2017, n. 24102 – Pres. Bruschetta, Rel. Caiazzo ]
Il contratto di consorzio, di cui all’art. 2602 c.c., non comporta l’assorbimento delle imprese contraenti con la creazione di un rapporto di immedesimazione organica tra il consorzio e le imprese consorziate, bensì unicamente la costituzione di una organizzazione comune per
Banca e Finanza Finanziamenti

Al factoring si applica il regime di trasparenza bancaria degli artt. 117 e ss TUB

2 Febbraio 2018
[ Cassazione Civile, Sez. I, 1 febbraio 2018, n. 2510 – Pres. Didone, Rel. Terrusi ]
Anche il contratto di factoring, ove stipulato da una banca in relazione a crediti derivanti da rapporti bancari, è soggetto alla disciplina della trasparenza bancaria e rientra nell’alveo dell’art. 117 e seg. del TUB (che prevedono la forma scritta).
Banca e Finanza Servizi di investimento

Negoziazione, ricezione e trasmissione ordini ed adeguatezza informativa nel regime pre MiFID

2 Febbraio 2018
[ Cassazione Civile, Sez. I, 1 febbraio 2018, n. 2523 – Pres. Tirelli, Rel. Di Virgilio ]
Confermando il proprio precedente orientamento (Cass. 23 settembre 2016, n. 18702; cfr. contenuti correlati) in tema di intermediazione mobiliare, ove il cliente gli affidi il solo incarico di eseguire degli ordini, ma non anche quello di consulenza in relazione alla
Banca e Finanza Derivati

La clausola floor è un derivato incorporato, inscindibile dalla complessiva clausola sugli interessi, cui si estende la nullità

2 Febbraio 2018
[ Tribunale di Udine, 14 giugno 2017, n. 850 – G.U. Massarelli ]
La natura di derivato incorporato della clausola floor è proposta e argomentata in D. Maffeis (I derivati incorporati sono derivati ed incidono sulla qualificazione civilistica dei contratti di finanziamento, in Società, 2016, pp. 1385 ss.).
Società Apporti dei soci

Postergazione dei finanziamenti soci e sorte dei crediti del socio cedente di una partecipazione societaria

1 Febbraio 2018

Alessandro Paccoi, Trainee presso Hogan Lovells Studio Legale

[ Tribunale di Milano, 30 maggio 2017, n. 6095 – Pres. Riva Crugnola, Rel. Vannicelli ]
Con la pronuncia in commento, i giudici del Tribunale di Milano si sono pronunciati, fra l’altro, in merito alla nota tematica della postergazione dei finanziamenti soci ai sensi dell’articolo 2467 c.c., prendendo le mosse da una controversia relativa ad un
Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo

Natura unitaria del decreto di esecutività dello stato passivo e termini per l’impugnazione

1 Febbraio 2018

Fabrizio Bonato, Trainee lawyer – Corporate Restructuring presso BonelliErede

[ Cassazione Civile, Sez. I, 1 giugno 2017, n. 13886 – Pres. Nappi, Rel. Nazzicone ]
La Corte di Cassazione chiarisce, con la sentenza in esame, la natura del decreto di esecutività dello stato passivo e prende posizione in merito alla possibilità di coesistenza di più decreti “parziali”.
Banca e Finanza Servizi di investimento

Bond Argentina: ultimi orientamenti della Corte d’Appello di Bari

1 Febbraio 2018
[ Corte d’Appello di Bari, 25 gennaio 2018, n. 152 – Rel. Mele ]
Sugli obblighi informativi dell’intermediario
Contratti e Garanzie Clausole e contratti

Regime del trust nella Repubblica di San Marino: la valutazione di “utilità” per l’autorizzazione al trustee al compimento di atti extraordinari

1 Febbraio 2018
[ Tribunale di San Marino, Corte per il Trust e i rapporti fiduciari, 5 dicembre 2017, n. 4 – Pres. Lupoi ]
Il termine “utile” che, compare nell’art. 53 della legge sul trust della Repubblica di San Marino, per qualificare l’atto che il trustee chiede al giudice di essere autorizzato a compiere in quanto non rientra fra i suoi poteri, significa: “tutto
TAX Abuso del diritto

Costituisce abuso del diritto la costituzione di una società al solo scopo di conseguire un risparmio d’imposta

30 Gennaio 2018

Alessandro Liotta, dottorando in diritto e impresa, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 13 aprile 2017, n. 9610 – Pres. Iacobellis, Rel. Di Blasi ]
Nel richiamare il proprio precedente orientamento (4603/2014), la Cassazione afferma che costituisce condotta abusiva l’operazione economica che abbia quale suo elemento predominante ed assorbente lo scopo di eludere il fisco e che spetta all’Amministrazione finanziaria sia la prova del disegno
Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo

Sulla natura della rinuncia all’insinuazione al passivo

30 Gennaio 2018

Domenico Siracusa

[ Cassazione Civile, Sez. I, 19 gennaio 2016, n. 814 – Pres. Forte, Rel. Di Virgilio ]
Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione si sofferma sulla possibilità di riproporre la domanda di insinuazione al passivo da parte del cessionario di un credito già ammesso al passivo e che, successivamente alla dichiarazione di esecutività, sia
Contratti e Garanzie Tutele

La Corte Costituzionale si pronuncia sull’impugnabilità del lodo per errori di diritto

30 Gennaio 2018
[ Corte Costituzionale, 30 gennaio 2018, n. 13 – Pres. Grossi, Rel. Prosperetti ]
La Corte Costituzionale dichiara non fondata la questione di legittimità costituzionale dell’art. 829, terzo comma, del codice di procedura civile, come sostituito dall’art. 24 del decreto legislativo 2 febbraio 2006, n. 40 (Modifiche al codice di procedura civile in materia
Banca e Finanza Servizi di investimento

È un mercato regolamento il sistema in cui agenti e broker negoziano unicamente quote di fondi d’investimento

30 Gennaio 2018
[ Corte di Giustizia UE, Sez. IV, 16 novembre 2017, C-658/15 – Pres. von Danwitz, Rel. Vajda ]
L’articolo 4, paragrafo 1, punto 14, della direttiva 2004/39/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 21 aprile 2004, relativa ai mercati degli strumenti finanziari, che modifica le direttive 85/611/CEE e 93/6/CEE del Consiglio e la direttiva 2000/12/CE del Parlamento
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