Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Intestazione fiduciaria e legittimazione del fiduciante all’azione ex art. 2395 c.c.

1 Marzo 2018

[ Cassazione Civile, Sez. I, 14 febbraio 2018, n. 3656 – Pres. Ambrosio, Rel. Nazzicone ]

In caso di intestazione fiduciaria di partecipazioni sociali, il fiduciante, il quale lamenti che la definitiva uscita dalla società del fiduciario, a seguito del mancato esercizio del diritto di opzione, sia dipesa dalla falsità della situazione patrimoniale, redatta dagli amministratori

Banca e Finanza Centrale Rischi

I requisiti di legittimità per la segnalazione a sofferenza delle imprese

28 Febbraio 2018

Dario Nardone

[ Tribunale di Lanciano, 12 febbraio 2018 – Pres. Rel. Cordisco ]

La vicenda processuale de qua trae origine dalla chiamata in giudizio avanti il Tribunale di Lanciano effettuata da una società ai danni di un primario istituto di credito, per sentire pronunciare la natura usuria di un contratto di finanziamento, la

TAX Accertamento e contenzioso

Accertamento tributario e obbligo di conservazione dei documenti contabili

27 Febbraio 2018

Avv. Andrea Maria Ciotti

[ Cassazione Civile, Sez. V, 13 maggio 2016, n. 9834 – Pres. Bielli, Rel. Marulli ]

In tema di accertamento tributario, resta fermo il principio per cui l’obbligo di conservazione di atti e documenti contabili non può eccedere il termine di 10 anni dalla loro emanazione o dalla loro formazione, contenuto nell’art. 2220 c.c. e pure

Penale Responsabilità degli enti

Criteri di valutazione dell’interesse o vantaggio dell’ente rispetto al reato presupposto

27 Febbraio 2018

[ Cassazione Penale, Sez. II, 05 ottobre 2017, n. 295 – Pres. Diotallevi, Rel. Pacilli ]

L’art. 5 del d.lgs. n. 231 del 2001, nello stabilire il criterio in base ai quali il reato commesso dalla persona fisica può essere attribuito alla persona giuridica, individua il c.d. criterio di imputazione oggettiva, a norma del quale l’ente

Fallimentare - Restructuring Concordato

Concordato preventivo: disciplina dei contratti in corso con la P.A.

27 Febbraio 2018

[ Tribunale di Bolzano, 09 gennaio 2018 – Pres. Rel. Bortolotti ]

A seguito del ricorso di cui all’art. 161, sesto comma, l. fall. i contratti già stipulati con la Pubblica Amministrazione rimangono sospesi fino all’intervenuta autorizzazione del tribunale. Nella fase successiva al decreto di ammissione di cui all’art. 163 l. fall.

Penale Reati tributari

I presupposti per il sequestro diretto nei confronti dell’amministratore nei reati tributari

26 Febbraio 2018

Matteo Porqueddu, Tremonti Romagnoli Piccardi e Associati

[ Cassazione Penale, Sez. III, 08 settembre 2016, n. 37256 – Pres. Squassoni, Rel. Grillo ]

Con la sentenza in commento la sezione Penale della Corte di Cassazione, si è pronunciata con riferimento al rigetto di un appello, da parte del Giudice del Riesame, proposto dal Pubblico Ministero contro una ordinanza emessa dal Giudice per le

Banca e Finanza Gestione collettiva del risparmio

Il rendiconto di gestione di un fondo chiuso ha natura estimatoria e non contabile

26 Febbraio 2018

Brando M. Cremona, Trainee presso Linklaters LLP

[ Tribunale di Milano, 21 aprile 2017, n. 4508 – Pres. Crugnola, Rel. Ricci ]

Al rendiconto della gestione, redatto da una SGR con riguardo ad un fondo immobiliare di tipo chiuso regolato dalla disciplina risultante dal combinato disposto dell’art. 37 TUF e del D.M. 228/1999, deve riconoscersi natura meramente “estimatoria” e non contabile, non

Banca e Finanza Servizi di investimento

Tango bond: responsabilità della banca per violazione degli obblighi informativi

26 Febbraio 2018

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 14 febbraio 2018, n. 3676 – Pres. Campanile, Rel. Terrusi ]

Nella prestazione del servizio di negoziazione di titoli sussiste sempre l’obbligo informativo in capo all’intermediario, non rilevando, a contrario, la natura non speculativa dell’investimento (in titoli argentini), il precedente acquisito di altri titoli maggiormente rischiosi e la rilevanza quantitativa dell’acquisizione

Banca e Finanza Conto corrente

Responsabilità della banca depositaria per il mancato controllo sulle somme trasferite all’intermediario poi fallito

26 Febbraio 2018

[ Corte di Appello di Roma, 18 dicembre 2017, n. 7971 – Pres. Rel. Lo Sinno ]

Nel caso di specie, un investitore stipulava con un intermediario un contratto di intermediazione in cambi. Poiché, tuttavia, l’intermediario non poteva detenere disponibilità liquide della clientela, veniva contestualmente aperto un conto corrente vincolato presso una banca terza, autorizzata tramite mandato

TAX IVA

Limiti al rimborso dell’IVA pagata in eccedenza

26 Febbraio 2018

[ Corte di Giustizia UE, Sez. II, 20 dicembre 2017, C‑500/16 – Pres. Ilešič, Rel. Toader ]

I principi di equivalenza e di effettività, letti alla luce dell’articolo 4, paragrafo 3, TUE, vanno interpretati nel senso che non ostano a una normativa nazionale, come quella di cui trattasi nel procedimento principale, che consente di respingere una domanda

Fallimentare - Restructuring Concordato

Il divieto di agire sul patrimonio del concordato non vale per i crediti successivi all’omologazione

23 Febbraio 2018

[ Tribunale di Roma, 23 febbraio 2018 – G.U. Merola ]

Dal combinato disposto degli articoli 168 e 184 L.F. discende che il divieto di intraprendere azioni esecutive individuali nei confronti dell’impresa ammessa in concordato per i creditori concorsuali, e l’obbligatorietà del concordato preventivo omologato, valgano esclusivamente nei confronti dei creditori

TAX Fiscalità internazionale

Deducibilità di interessi ed utili in favore di società controllante di gruppi intracomunitari

23 Febbraio 2018

[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. I, 22 febbraio 2018, cause riunite C 398/16 e C 399/16 – Pres. de Lapuerta, Rel. Bonichot ]

Gli articoli 49 e 54 TFUE devono essere interpretati nel senso che ostano a un regime nazionale, come quello oggetto del procedimento principale, che esclude per una società controllante stabilita in uno Stato membro la deducibilità degli interessi inerenti ad

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