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I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Penale Reati fallimentari

Bancarotta impropria: l’art. 223, comma 2, n. 2, della legge fallimentare contempla due diverse fattispecie di reato

5 Settembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 febbraio 2017, n. 6904 – Pres. Bielli, Rel. Perrino ]
La Corte di Cassazione con la sentenza n. 6904 del 2017 si occupa del reato di bancarotta impropria previsto dall’art. 223 L.F. sottolineando – in continuità coi precedenti orientamenti giurisprudenziali sul tema - come al comma II, numero 2, di
TAX Accertamento e contenzioso

Onere della prova dello svolgimento effettivo di attività commerciale da parte di imprese di Paesi Black List

5 Settembre 2017

Alessandro Liotta, dottorando in diritto e impresa, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. Trib., 12 aprile 2017, n. 9454 – Pres. Piccininni, Rel. La Torre ]
Con la pronuncia in esame il Supremo Collegio si è espresso sul tema dell’onere della prova dello svolgimento effettivo di attività commerciale da parte di imprese operanti in Paesi c.d. Black List, ai sensi dell’art. 110, comma 11, D.P.R. 22
Società Azioni e responsabilità

Direzione e coordinamento societario: presunzione di ascrivibilità della disciplina codicistica e criteri di determinazione della responsabilità

5 Settembre 2017

Manfredi Sclopis, Trainee presso Linklaters LLP

[ Tribunale di Milano, 14 dicembre 2016, n. 13636 – Pres. Rel. Perroziello ]
La sentenza in parola esamina la complessa disciplina codicistica relativa alle norme in materia di direzione e coordinamento societario, con particolare riferimento al rapporto che intercorre tra l’articolo 2497 del codice civile in tema di responsabilità della società che esercita
Contratti e Garanzie Ipoteca Tutele

Responsabilità aquiliana della banca per danno patrimoniale. Ampiezza della domanda risarcitoria e relative preclusioni processuali.

30 Agosto 2017

Alessandra Tonetti, Legal Trainee presso l’Avvocatura dello Stato di Roma

[ Cassazione Civile, Sez. I, 5 aprile 2017, n. 8805 – Pres. Ambrosio, Rel. Dolmetta ]
Un professionista avvocato veniva raggiunto da un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo ottenuto dalla banca procedente sulla base di alcune sottoscrizioni attribuite allo stesso nel contesto di un’operazione da cui scaturiva il debito azionato. La banca aveva dato corso a tale
Banca e Finanza Servizi di investimento

Il nesso di causalità tra omissione delle informazioni e danno subito dal cliente può provarsi per presunzioni e trova applicazione la regola del “più probabile che non”

29 Agosto 2017

Luca Astorri

[ Cassazione Civile, Sez. I, 1 giugno 2017, n. 13884 – Pres. Ambrosio, Rel. Di Marzio ]
Nelle controversie in tema di responsabilità dell’intermediario per inadempimento degli obblighi informativi su di esso gravanti ai sensi dell’art. 21, co. 1, lett. a) e b) del TUF e delle corrispondenti disposizioni regolamentari di attuazione, la prova del nesso di
Banca e Finanza Conto corrente

Le CMS, per il periodo anteriore al gennaio 2010, sono da includere o meno nel calcolo del TEG?

29 Agosto 2017

Gilda Avena, Avvocato e Dottoranda di ricerca in Imprese Mercati e Consumatori, Università Roma Tre

[ Cassazione Civile, Sez. I, 20 giugno 2017, n. 15188 – Pres. A. Didone, Rel. A. A. Dolmetta ]
La Prima Sezione ha rimesso al Primo Presidente, per l’eventuale assegnazione alle Sezioni Unite, la questione, oggetto di contrasto oltre che ritenuta di massima di particolare importanza, se la nuova disciplina in tema di commissione di massimo scoperto introdotta dall’art.
TAX IVA

Versamento degli interessi di mora sul rimborso dell’eccedenza IVA

29 Agosto 2017
[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. VII, 6 luglio 2017, C-254/16 ]
Il diritto dell’Unione deve essere interpretato nel senso che osta a una normativa nazionale, come quella controversa nel procedimento principale, ai sensi della quale, quando l’amministrazione tributaria avvia una procedura di verifica fiscale ed è irrogata un’ammenda a un soggetto
Banca e Finanza Derivati Pubblica Amministrazione Finanza pubblica

Derivati con enti locali: legittimi i costi impliciti se congrui all’entità ed alla natura dell’operazione finanziaria

28 Agosto 2017

Avv. Mauro Iovino

[ Tribunale di Roma, 4 luglio 2017, n. 13544 – G.U. Papoff ]
1) In virtù del necessario perseguimento del fine di lucro, sono legittimi, se congrui rispetto all’entità e la natura dell’operazione finanziaria che vanno a coprire, i costi, anche di natura propriamente finanziaria, applicati dall’istituto di credito in occasione della stipulazione
Contratti e Garanzie Clausole e contratti

L’intestazione fiduciaria di un bene immobile esige la forma scritta ad substantiam

22 Agosto 2017
[ Cassazione Civile, Sez. II, 25 maggio 2017, n. 13216 – Pres. Migliucci, Rel. Grasso ]
L’intestazione fiduciaria di un bene comporta un vero e proprio trasferimento in favore del fiduciario, limitato però dagli obblighi stabiliti inter partes, compreso quello del trasferimento al fiduciante, in cui si ravvisa il contenuto del pactum fiduciae. Ne consegue come
Fallimentare - Restructuring Concordato

Nella proposta il concordato puramente liquidatorio può essere riqualificato come concordato con continuità aziendale indiretta

22 Agosto 2017

Vincenzo Pellegrino, praticante avvocato in Salerno, collaboratore della cattedra di diritto fallimentare e diritto bancario presso l’Università degli Studi di Salerno

[ Tribunale di Como, 9 febbraio 2017, n. 24 – Pres. Introini, Rel. Petronzi ]
Con la sentenza n. 24 del 2017, il Tribunale di Como afferma che, qualora una proposta di concordato, strutturata mediante il meccanismo dell’affitto di azienda finalizzato alla successiva cessione all’affittuaria, sia stata qualificata dal proponente come concordato puramente liquidatorio, considerata
Società Azioni e responsabilità

Gli amministratori non esecutivi rispondono delle perdite a partire dal bilancio da cui risulti disattesi i requisiti minimi di capitale sociale

22 Agosto 2017

Lucrezia Platè, Legal Intern presso lo studio BonelliErede

[ Tribunale di Milano, 15 dicembre 2016, n. 13711 – Pres. Rel. Perozziello ]
Nel caso in esame, il Tribunale di Milano è chiamato a deliberare in merito all’azione di responsabilità avanzata dai soci di s.p.a. a carico degli amministratori non esecutivi, adducendo a carico di questi ultimi l’accusa di aver tenuto un atteggiamento
Contratti e Garanzie Clausole e contratti

La clausola di proroga di competenza in un contratto tra società non può essere fatta valere dal terzo rappresentante

22 Agosto 2017
[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. VII, 28 giugno 2017, C-436/16 ]
L’articolo 23, paragrafo 1, del regolamento (CE) n.
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