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I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Banca e Finanza Titoli di credito

Responsabilità della banca per pagamento di assegni bancari su cui compaia solo la sigla

5 Giugno 2017
[ Cassazione Civile, Sez. I, 1 giugno 2017, n. 13873 ]
Non è conforme al canone di diligenza professionale richiesto dalla norma dell’art. 1176 comma 2 cod. civ. il comportamento della banca che provveda a pagare degli assegni bancari su cui, in luogo della completa sottoscrizione del traente così come prescritta
Banca e Finanza Finanziamenti Penale Reati fallimentari

Abusiva concessione di credito e difetto di legittimazione del curatore a proporre l’azione di risarcimento

5 Giugno 2017
[ Cassazione Civile, Sez. III, 12 maggio 2017, n. 11798 ]
Il curatore fallimentare non è legittimato a proporre, nei confronti del finanziatore responsabile (in particolare la banca), l’azione da illecito aquiliano per il risarcimento dei danni causati ai creditori dall’abusiva concessione di credito diretta a mantenere artificiosamente in vita un’impresa
TAX Accertamento e contenzioso

Negata la retroattività sugli accertamenti correlati a violazioni fiscali relative a disponibilità finanziarie detenute all’estero

24 Maggio 2017

Matteo Porqueddu, Tremonti Romagnoli Piccardi e Associati

[ Commissione Tributaria Regionale, Milano, Sez. II, 23 febbraio 2017, n. 692 ]
Con le due pronunce emesse dalla Commissione Tributaria Regionale di Milano va rafforzandosi ulteriormente l’orientamento giurisprudenziale che va nella direzione di negare la retroattività dei termini per l’accertamento nel caso in cui, come nel caso di specie, una specifica norma
Società Patti parasociali e clausole statutarie

Debiti sociali e diritto di regresso dei soci fideiussori: profili di validità delle relative convenzioni

24 Maggio 2017

Manfredi Sclopis, Trainee presso Linklaters LLP

[ Tribunale di Milano, 28 febbraio 2017, n. 2480 ]
La sentenza in esame, in base alle disposizioni relative ai requisiti del contratto tra privati di cui agli articoli 1325 e seguenti del codice civile, risolve alcune questioni concernenti i presupposti di validità della scrittura privata con cui i soci
TAX Fiscalità internazionale

Regime applicabile al rimborso della ritenuta sui dividendi della società figlia residente in Italia alla società madre residente in altro Stato membro

24 Maggio 2017

Alessandro Liotta, dottorando in diritto e impresa, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. V, 24 febbraio 2017, n. 4771 ]
Il caso posto all’attenzione della Suprema Corte ha ad oggetto la violazione e/o falsa applicazione del D.P.R. n. 600 del 1973, art. 27, comma 3, nonché il combinato disposto del D.P.R. n. 600 del 1973, art. 27 bis e artt.
Banca e Finanza Titoli di credito

Responsabilità oggettiva della banca negoziatrice di assegno non trasferibile e contemporanea configurabilità del concorso di colpa del soggetto traente

24 Maggio 2017

Alessandra Tonetti, Legal Trainee presso l’Avvocatura dello Stato di Roma

[ Cassazione Civile, Sez. I, 2 dicembre 2016, n. 24659 – Pres. Giancola, Rel. Di Marzio ]
Ferma restando la responsabilità oggettiva della banca negoziatrice per il pagamento di assegno non trasferibile a persona diversa dal beneficiario- ex art. 43, secondo comma, della Legge assegni-, non è esclusa la configurabilità del concorso di colpa del soggetto traente
Banca e Finanza Servizi di investimento

L’investitore può agire per la sola risoluzione dei singoli ordini di investimento

24 Maggio 2017
[ Cassazione Civile, Sez. I, 23 maggio 2017, n. 12937 ]
A fronte dell’inadempimento dell’intermediario degli obblighi imposti dalla normativa di legge e di regolamento Consob, l’investitore, contraente non inadempiente, ben può agire per la sola risoluzione dei singoli ordini di investimento nei quali il detto inadempimento si è consumato, fermo
Società Corporate governance

Il collegamento societario sussiste solo in presenza di una “influenza notevole”

18 Maggio 2017
[ Cassazione Civile, Sez. II, 3 maggio 2017, n. 10726 ]
Secondo la previsione dell’articolo 2359 terzo comma codice civile sono collegate le società sulle quali un’altra società esercita una influenza notevole. L’influenza si presume quando nell’assemblea ordinaria può essere esercitato almeno un quinto dei voti ovvero un decimo se la
Banca e Finanza Titoli di credito

Responsabilità per pagamento di assegno non trasferibile a soggetto diverso dal beneficiario: la questione rimessa alle Sezioni Unite

18 Maggio 2017
[ Cassazione Civile, Sez. I, 17 maggio 2017, n. 12379 ]
Alle Sezioni Unite della Cassazione la questione in ordine ai limiti della responsabilità ex art. art. 43, comma 2, R.d. 21 dicembre 1933, n. 1736 (Legge Assegni) della banca negoziatrice che paghi un assegno non trasferibile ad un soggetto diverso
TAX Fiscalità internazionale

Regime fiscale comune applicabile alle società capogruppo e controllate di Stati membri diversi

18 Maggio 2017
[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. I, 17 maggio 2017, causa C-365/16 ]
L’articolo 4, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2011/96/UE del Consiglio, del 30 novembre 2011, concernente il regime fiscale comune applicabile alle società madri e figlie di Stati membri diversi, come modificata dalla direttiva 2014/86/UE del Consiglio, dell’8 luglio 2014,
Società Partecipazioni

Nelle società di persone l’azzeramento del capitale sociale per perdite non comporta l’obbligo di ricostituzione o di messa in liquidazione della società

17 Maggio 2017

Brando M. Cremona, Trainee presso Linklaters LLP

[ Cassazione Civile, Sez. I, 3 gennaio 2017, n. 23 ]
La Corte di Cassazione, Prima Sezione Civile, con la sentenza n. 23 del 3 gennaio 2017, ha stabilito la non sussistenza, in caso di azzeramento del capitale sociale per perdite, dell’obbligo in capo ai soci di una società di presone
Società Delibere assembleari

La delibera di accordo transattivo comportante l’obbligo per la società di versare una fee perpetua non integra di per sé un gravissimo danno alla società stessa

17 Maggio 2017

Lucrezia Platè, Legal Intern presso lo studio BonelliErede

[ Tribunale di Milano, 1 dicembre 2016 ]
Con l’ordinanza in esame il Tribunale di Milano rigetta la richiesta di sospensione della esecutività di delibera del consiglio di amministrazione contenente la decisione di proporre al socio di maggioranza della società una soluzione transattiva della controversia dallo stesso proposta
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