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I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Banca e Finanza Vigilanza

Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza: sancita l’illiceità del cumulo fra sanzioni penali e amministrative

10 Aprile 2017

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Civile, Sez. II, 5 aprile 2017, n. 8355 ]
La Corte di Cassazione ha recentemente valutato la liceità del cumulo fra le sanzioni penali e quelle amministrative previste dall’ordinamento in materia di ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (cosiddetto “ostacolo alla vigilanza”). In tale ambito, infatti,
Fallimentare - Restructuring Concordato

Ammissibile il pagamento parziale di un credito IVA nell’ambito di una procedura di concordato preventivo

7 Aprile 2017
[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. II, 7 aprile 2017, C-546/14 ]
L’articolo 4, paragrafo 3, TUE nonché gli articoli 2, 250, paragrafo 1, e 273 della direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, non ostano a una normativa nazionale, come quella di
Banca e Finanza Usura

Se collegata all’operazione di credito, la spesa di assicurazione va sempre considerata nel calcolo dell’usura

7 Aprile 2017
[ Cassazione Civile, Sez. I, 5 aprile 2017, n. 8806 – Pres. Ambrosio, Rel. Dolmetta ]
In relazione alla ricomprensione di una spesa di assicurazione nell’ambito delle voci economiche rilevanti per il riscontro dell’eventuale usurarietà di un contratto di credito, è necessario e sufficiente che la detta spesa risulti collegata all’operazione di credito. La sussistenza del
Banca e Finanza Conto corrente

Interessi passivi indebitamente versati: il termine di prescrizione decennale decorre dalla chiusura del conto corrente

5 Aprile 2017

Miriam Ghilardi, Trainee Lawyer presso Frau Ruffino Verna

[ Cassazione Civile, Sez. I, 7 febbraio 2017, n. 3190 – Pres. Giancola, Rel. Acierno ]
La prescrizione dell’azione di ripetizione dell’indebito oggettivo, proposta dal cliente che lamenti l’illegittima applicazione da parte della banca della capitalizzazione trimestrale degli interessi passivi maturati con riguardo a un contratto di apertura di credito bancario regolato in conto corrente, non
Penale Reati tributari

Disapplicazione del principio del ne bis in idem in caso di omesso versamento IVA

5 Aprile 2017
[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. IV, 5 aprile 2017, cause riunite C-217/15 e C-350/15 ]
L’articolo 50 della Carta dei diritti fondamentali dell’Unione europea deve essere interpretato nel senso che non osta ad una normativa nazionale, come quella di cui ai procedimenti principali, che consente di avviare procedimenti penali per omesso versamento dell’imposta sul valore
Società Delibere assembleari

Legittima la delibera assembleare che pone a carico del consorzio le spese sostenute in favore del Presidente del CdA

4 Aprile 2017

Brando M. Cremona, Trainee presso Linklaters LLP

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 11 gennaio 2017, n. 543 ]
La Corte di Cassazione, Sezione Sesta Civile, con l’ordinanza n. 543 dell’11 gennaio 2017, ha stabilito la legittimità della delibera assembleare che pone a carico dei consorziati le spese sostenute dal Presidente del consiglio di amministrazione per riparare l’automobile privata
Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo

Esclusione del credito già ammesso al passivo per estinzione sopravvenuta

4 Aprile 2017

Sara Scapin

[ Cassazione Civile, Sez. I, 14 gennaio 2016, n. 525 ]
Con la pronuncia in oggetto la Cassazione stabilisce che l’efficacia dei provvedimenti del giudice delegato ha esclusivamente valenza endoprocessuale: pertanto, lo stesso magistrato può escludere un credito già ammesso qualora ritenga sufficientemente provato il fatto che ha portato all’estinzione dello
Penale Reati tributari

Configurabile il concorso nel reato di omessa dichiarazione dei redditi o Iva

4 Aprile 2017

Raniero Spaziani

[ Cassazione Penale, Sez. III, 23 gennaio 2017 (udienza 18 ottobre 2016), n. 3082 ]
Il reato di omessa dichiarazione dei redditi o Iva, pur essendo un delitto omissivo proprio, che può essere commesso solo da chi, secondo la legislazione fiscale, è obbligato alla relativa presentazione, non si sottrae alle regole generali che disciplinano il
Banca e Finanza Servizi di investimento

L’intermediario, anche locale, deve avere una preventiva adeguata conoscenza del prodotto finanziario negoziato, anche attraverso la valutazione del rating e dell’offering circular

4 Aprile 2017
[ Cassazione Civile, Sez. I, 3 aprile 2017, n. 8619 ]
L’obbligo di diligenza, correttezza e trasparenza posto a carico dell’intermediario nella negoziazione di titoli ex art. 21, comma l lettere a) e b) del d.lgs n. 58 del 1998 così come puntualizzato negli artt. 26 e 28 (quest’ultimo integrato dall’allegato
Banca e Finanza Conto corrente

Obbligo di rendiconto: la banca deve provare l’invio periodico degli estratti conto

4 Aprile 2017
[ Cassazione Civile, Sez. I, 20 gennaio 2017, n. 1584 ]
Nel contratto di conto corrente bancario, che é caratterizzato dall’esplicazione di un servizio di cassa, in relazione alle operazioni di pagamento o di riscossione di somme da effettuarsi, a qualsiasi titolo, per conto del cliente e che, come tale, ha
Banca e Finanza Conto corrente

Il contratto di conto corrente con elementi individuati per relationem è nullo se tali elementi estrinseci non sono obbiettivamente individuabili

3 Aprile 2017

Gilda Avena, Avvocato e Dottoranda di Ricerca in Imprese Mercati e Consumatori presso l’Università Roma Tre

[ Tribunale di Bergamo, 15 febbraio 2017, n. 383 ]
Il contratto di conto corrente che rinvia a condizioni e norme delle quali sono ignoti i disposti perché non riprodotti o allegati, è nullo per indeterminatezza dell’oggetto e mancanza di forma ad substantiam. La declaratoria di nullità del contratto di
Società Corporate governance

L’incarico professionale può essere conferito dall’amministratore senza delibera del CdA

3 Aprile 2017

Gioia Ronci

[ Cassazione Civile, Sez. II, 18 gennaio 2017, n. 1213 ]
La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 1213 del 18 gennaio 2017, si pronuncia in tema validità del conferimento di un incarico professionale da parte dell’amministratore di una società di capitali. In particolare, la Corte afferma, in primo luogo,
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