WEBINAR / 20 Marzo
I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Banca e Finanza Servizi di investimento Contratti e Garanzie Tutele Fallimentare - Restructuring Crisi bancarie

Acquisto di azioni delle Popolari venete: la competenza tra Tribunale delle imprese e Tribunale ordinario si determina in funzione della domanda

8 Marzo 2017

Marco Miraglia, Avvocato presso Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

[ Tribunale di Perugia, 4 maggio 2016 – Dott. Moggi ]
Nel caso in cui la domanda attorea si fondi sulla violazione della normativa in tema di intermediazione finanziaria e quindi sull’esistenza di un rapporto tra risparmiatore ed intermediario finanziario, la controversia non rientra nell’ambito dell’art. 3 co. 2 lett. b)
Società Delibere assembleari

Verbale di assemblea mancante dell’indicazione dei nominativi dei soci intervenuti

8 Marzo 2017

Marta Colombo, Trainee presso Lombardi Segni e Associati

[ Cassazione Civile, Sez. I, 12 gennaio 2017, n. 603 ]
Secondo gli Ermellini, l’indicazione nel verbale dei nominativi dei soci dei partecipanti all’assemblea, unitamente a quella delle modalità e del risultato delle votazioni, nonché (pure per allegato) dei soci favorevoli, astenuti o dissenzienti, è volta ad assicurare la concreta e
TAX Imposta di registro

L’imposta di registro richiede l’interpretazione unitaria del negozio

8 Marzo 2017

Andrea Di Gialluca, Dottore Commercialista

[ Cassazione Civile, Sez. V, 10 febbraio 2016, n. 2636 ]
Nella sentenza in esame la Suprema Corte ha avuto modo di ribadire diversi importanti principi in materia di imposta di registro, tra cui quello relativo alla interpretazione unitaria del negozio giuridico, anche se frazionato in atti distinti.
Banca e Finanza Conto corrente

Azione giudiziale del correntista nei confronti della banca per l’accertamento negativo del debito

8 Marzo 2017

Miriam Ghilardi, Trainee Lawyer presso Frau Ruffino Verna

[ Tribunale di Cosenza, 16 febbraio 2017, n. 332 – G.I. Granata ]
Il correntista che agisce in giudizio per l’accertamento negativo del debito nei confronti della banca in considerazione delle somme indebitamente versate all’istituto a titolo di interessi anatocistici e/o usurari oltre che di commissioni e spese asseritamente non dovute, è gravato
Fallimentare - Restructuring Presupposti ed effetti

Effetto devolutivo del reclamo avverso la sentenza dichiarativa di fallimento ed istanza di fallimento proposta dal PM

8 Marzo 2017

Giovanni Desiderio

[ Cassazione Civile, Sez. I, 22 dicembre 2016, n. 26771 – Pres. Nappi, Rel. Didone ]
I fatti di causa – la Corte di appello di Napoli, rigettando l’appello promosso contro la dichiarazione di fallimento di una società, evidenziava, tra l’altro, la legittimità dell’istanza di dichiarazione di fallimento proposta dal PM nelle more di un procedimento
Società Azioni e responsabilità

Sulla domanda di risarcimento dei danni subiti dal creditore nei confronti degli amministratori e della società controllante

1 Marzo 2017

Dott. Giorgio Politano, Gianni Origoni Grippo Cappelli & Partners

[ Tribunale di Milano, 15 luglio 2016, n. 8934 – Pres. Rel. Perozziello ]
Il Tribunale di Milano, nella decisione in commento, ha statuito che la legittimazione del creditore di una società ad agire per l’accertamento della responsabilità degli amministratori della stessa ex art. 2394 c.c., compete al creditore a fronte di un pregiudizio
TAX IVA

Rapporti fra consorzio e società consorziata e rilevanza ai fini IVA

1 Marzo 2017

Gioia Ronci

[ Cassazione Civile, Sez. V, 28 ottobre 2016, n. 21860 ]
La Corte di Cassazione, Sezione Tributaria, con la sentenza n. 21860 del 28 ottobre 2016, si esprime in tema di IVA nei rapporti fra consorzio e società consorziata, seguendo i principi enunciati dalle Sezioni Unite sul medesimo tema con la
TAX IVA

Inerenza dei costi di pubblicità ai fini IVA

1 Marzo 2017

Raniero Spaziani

[ Cassazione Civile, Sez. V, 16 marzo 2016, n. 5195 ]
Ove vada verificata l’inerenza dei costi di pubblicità sostenuti a favore di un soggetto terzo, va accertata la natura del rapporto tra la società che ha sostenuto la spesa e il terzo.
Penale Reati tributari

Punibilità dei reati tributari in caso di rimpatrio dei capitali scudati

1 Marzo 2017

Massimo Marchini

[ Cassazione Penale, Sez. III, 29 dicembre 2016 (udienza 22 settembre 2016), n. 55106 ]
La terza Sezione penale della Corte di Cassazione, con la recente Sentenza n. 55106 del 29 dicembre 2016, si è pronunciata sul tema della punibilità dei reati tributari in caso di rimpatrio dei capitali c.d. “scudati”.
Banca e Finanza Servizi di pagamento

Home banking: responsabilità del prestatore dei servizi di pagamento per operazioni disposte da terzi

1 Marzo 2017

Luca Astorri

[ Cassazione Civile, Sez. I, 3 febbraio 2017, n. 2950 ]
Con la sentenza in commento, la Corte di Cassazione è intervenuta prendendo posizione sull’allocazione del rischio di utilizzo da parte di terzi dei dispositivi personalizzati che consentono di servirsi di uno strumento di pagamento con riferimento a fatti per cui
Fallimentare - Restructuring Concordato Pubblica Amministrazione Contratti pubblici

Società in house providing e concordato preventivo

28 Febbraio 2017

Avv. Eliana Colarusso, dottoranda in Diritto Commerciale, Università degli Studi Roma Tre

[ Corte d’Appello dell’Aquila, 3 novembre 2016, n. 26 ]
La Corte d’Appello dell’Aquila, con sentenza del 3 novembre 2016, si è occupata di due reclami ex art 183 l.fall. proposti da più creditori di una società per azioni in house providing aventi ad oggetto la revoca del decreto di
Società Apporti dei soci Delibere assembleari

Esclusa la simulazione dei conferimenti qualora l’aumento di capitale sia già stato approvato con delibera non impugnata nei termini

27 Febbraio 2017

Brando M. Cremona, Trainee presso Linklaters LLP

[ Tribunale di Roma, 13 agosto 2016 ]
Il Tribunale di Roma, (sezione specializzata in materia di impresa) con l’ordinanza adottata il 13 agosto 2016, ha stabilito la non configurabilità della simulazione di un conferimento effettuato in una società di capitali sulla base di una delibera di aumento
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