WEBINAR / 20 Marzo
I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Società Mercati finanziari

Risarcimento del danno derivante dalla violazione dell’obbligo di OPA

14 Marzo 2016

Avv. Vittorio Mirra, Dottorando di ricerca in Diritto ed Impresa, LUISS Guido Carli, Roma, Cultore della materia in Diritto dei mercati finanziari, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. I, 10 febbraio 2016, n. 2665 ]
Il presente contributo è frutto esclusivo delle opinioni personali dell’autore, che non impegnano in nessun modo l’Istituto di appartenenza.
TAX Imposta di registro

Ai fini di determinare la base imponibile dell’imposta di registro, non rilevano i metodi di pagamento, bensì quanto pattuito contrattualmente dalle parti

14 Marzo 2016

Roberto Fiocchi, praticante avvocato in Milano

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 25 novembre 2015, n. 24081 ]
La Corte di Cassazione con Ordinanza n. 24081 del 25 novembre 2015 ha statuito che, al fine di determinare la base imponibile per calcolare l’imposta di registro con riferimento alla cessione di rami d’azienda, non rileva la metodologia di pagamento
Società Patti parasociali e clausole statutarie

Il patto parasociale a mezzo del quale i soci si impegnino a non deliberare l’azione sociale di responsabilità nei confronti degli amministratori è valido solo se stipulato in favore di amministratori cessati dalla carica

14 Marzo 2016

Federica Fainelli, praticante avvocato presso Studio Legale Avv. Massimo Dattrino

[ Tribunale di Roma, 28 settembre 2015, n. 19193 ]
Premessa l’inderogabilità del modello normativo di condotta imposto agli amministratori dall’art. 2392 cod. civ., poiché posto a tutela della società e di terzi creditori, il Tribunale ha affermato che integra elusione della predetta norma, ai sensi e per gli effetti
Banca e Finanza Servizi di investimento

La ricognizione di debito di un ausiliario di un agente di cambio non vincola l’agente, anche se scritta su carta intestata e timbrata dell’agente

11 Marzo 2016

Ugo Malvagna

[ Cassazione Civile, Sez. I, 17 settembre 2015, n. 18249 – Pres. Forte – Rel. – Scaldaferri ]
La ricognizione di debito sottoscritta da un procuratore di un agente di cambio, su carta intestata e timbro dello Studio professionale di quest’ultimo, è priva di ogni efficacia (non solo costitutiva, bensì anche) probatoria nei rapporti tra un l’agente e
TAX Accertamento e contenzioso Fiscalità finanziaria IRES - IRAP

Gli effetti fiscali delle operazioni di dividend washing

11 Marzo 2016

Francesca Solari, Dottoressa patrocinatrice presso lo Studio Legale Piovani&Marcheselli, Genova

[ Cassazione Civile, Sez. V, 30 dicembre 2015, n. 26057 ]
La Cassazione, con la sentenza in commento, è tornata a pronunciarsi sulla problematica concernente il disconoscimento degli effetti fiscali delle operazioni di dividend washing.
Banca e Finanza Vigilanza

Adeguata verifica della clientela: ultimi orientamento della Corte di Giustizia UE

11 Marzo 2016
[ Corte di Giustizia dell’Unione europea, Sez. V, 10 marzo 2016, causa C-235/14 ]
Con sentenza del 10 marzo 2016, causa C-235/14, la Quinta Sezione della Corte di Giustizia dell’Unione europea ha affermato i seguenti principi in materia di obblighi antiriciclaggio di adeguata verifica della clientela.
Banca e Finanza Conto corrente

Limiti all’estensione al “prime rate” maggiorato dell’invalidità della clausola di interessi ultralegali con rinvio agli usi su piazza

10 Marzo 2016

Dott. Gabriele Magrini, Dottore di ricerca in diritto pubblico dell’economia, Sapienza Università di Roma

[ Cassazione Civile, Sez. I, 05 febbraio 2016, n. 2314 – Pres. Di Palma S., Rel. Lamorgese A. P. ]
Con la sentenza in commento la Suprema Corte definisce il regime probatorio ai fini dell’estensione dell’invalidità parziale di una clausola del contratto di conto corrente all’intera clausola, stabilendo che ai fini della trasmissione del vizio all’intera disposizione contrattuale, è richiesta
Banca e Finanza Vigilanza

Sanzioni amministrative Consob: ai fini dell’accertamento della violazione, il dies a quo tiene conto delle necessarie attività valutative della Commissione

10 Marzo 2016

Avv. Vittorio Mirra, Dottorando di ricerca in Diritto ed Impresa, LUISS Guido Carli, Roma, Cultore della materia in Diritto dei mercati finanziari, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. II, 16 febbraio 2016 n. 2955 ]
Il presente contributo è frutto esclusivo delle opinioni personali dell’autore, che non impegnano in nessun modo l’Istituto di appartenenza 
Contratti e Garanzie Tutele

Alle Sezioni Unite la questione se ricorribile in Cassazione la liquidazione del compenso degli arbitri pronunciato dal Presidente del Tribunale

10 Marzo 2016
[ Cassazione Civile, Sez. I, 08 marzo 2016, n. 4517 ]
Con ordinanza interlocutoria n. 4517 del 08 marzo 2016 la Prima Sezione della Corte di Cassazione ha rimesso al Primo Presidente, per l’eventuale assegnazione alle Sezioni Unite, la questione se sia ricorribile, ex art. 111 Cost., la decisione resa dalla
Società Delibere assembleari

Limiti all’impugnativa della delibera di aumento del capitale per conflitto d’interessi ed abuso di maggioranza

9 Marzo 2016

Nicolò Piccaluga, trainee lawyer presso Giovanardi e Associati Studio Legale

[ Tribunale di Torino, 5 novembre 2015, n. 6473 ]
Con la sentenza in commento, il Tribunale di Torino -sezione specializzata in materia di impresa- ha respinto la domanda dei soci di minoranza con la quale questi ultimi hanno chiesto che fosse dichiarata invalida, illegittima, nulla o annullabile la delibera
Contratti e Garanzie Ipoteca

L’inadeguata considerazione del merito creditizio del finanziato non è da sola sufficiente a rendere opponibile alla banca creditrice ipotecaria la confisca di prevenzione sul bene oggetto della garanzia

9 Marzo 2016

Ugo Malvagna

[ Cassazione Penale, Sez. I, 20 ottobre 2015, n. 51073 – Pres. Siotto – Rel. Rocchi ]
In tema di confisca di prevenzione, l’ignoranza scusabile del nesso di strumentalità tra credito e attività criminosa – che, ai sensi dell’art. 52 D. Lgs. 159/2011, rende inopponibile al creditore ipotecario la confisca medesima – non è esclusa per il
Fallimentare - Restructuring Sovraindebitamento

Nullitá del procedimento di esdebitazione del fallito per mancata integrazione del contraddittorio nei confronti dei creditori insoddisfatti

9 Marzo 2016

Alberto Casazza

[ Cassazione Civile, Sez. I, 13 novembre 2015, n. 23303 ]
La Suprema Corte (Pres. Ceccherini, Rel. Ferro) si è pronunciata su un caso di esdebitazione ex art. 142 l.
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