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I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Giurisprudenza

Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
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Società Scritture contabili e bilancio

L’adozione di correttivi per la redazione del bilancio di società in liquidazione e le irregolarità che ne determinano l’invalidità della deliberazione di approvazione

29 Settembre 2015

Nicolò Piccaluga, trainee lawyer presso Giovanardi e Associati Studio Legale

[ Tribunale di Roma, 15 aprile 2014, n. 8559 ]
Il Tribunale di Roma, con la sentenza numero 8559 del 15 aprile 2014, ha statuito che per il bilancio di società in liquidazione tanto le disposizioni codicistiche quanto i principi contabili prevedono l’adozione di “correttivi”, imposti dal mutamento dei criteri
Banca e Finanza Derivati

Interest rate swap: valido a meno che ex ante sia inesistente qualsiasi rischio per la banca

28 Settembre 2015

Avv. Martina Gentile, Studio Legale Giovannelli & Associati, Firenze

[ Corte d’Appello di Milano, 25 maggio 2015, n. 2244 ]
Il caso
Società Concorrenza e antitrust

Questioni di competenza in materia di violazioni antitrust e di sezioni specializzate in materia d’impresa, Avv. Giulio Gomitoni, Studio Craca Di Carlo Guffanti Pisapia Tatozzi.

25 Settembre 2015

Avv. Giulio Gomitoni, Studio Craca Di Carlo Guffanti Pisapia Tatozzi

[ Tribunale di Milano, 29 aprile 2015, n. 5374 ]
La sezione specializzata in materia d’impresa (SSI) presso il Tribunale di Milano ha recentemente avuto occasione di occuparsi di alcune questioni di competenza in materia di violazioni antitrust e di SSI.Anzitutto, ha confermato la competenza delle SSI rispetto a un
Società Apporti dei soci Partecipazioni

Cedibilità separata degli apporti dei soci assimilabili a capitale di rischio rispetto al trasferimento di partecipazione sociale e applicabilità della garanzia ex art. 1266 cod. civ.

25 Settembre 2015

Federica Fainelli, praticante avvocato presso Studio Legale Avv. Massimo Dattrino

[ Cassazione Civile, Sez. I, 29 luglio 2015, n. 16049 ]
[1] Qualora un socio ceda, separatamente rispetto alla propria partecipazione sociale, il presunto diritto alla restituzione di un apporto, eseguito nei confronti della società, assimilabile a capitale di rischio, opererà, in favore del cessionario, la garanzia per inesistenza del credito
Banca e Finanza Anatocismo

Applicabilità del divieto di anatocismo dal 01 gennaio 2014: nuova conferma dal Tribunale di Milano

24 Settembre 2015

Avv. Alessio Fiacchi

[ Tribunale di Milano, 5 agosto 2015 ]
Con ordinanza emessa in data 5 agosto 2015, il Tribunale di Milano Sez. Feriale, chiarisce alcuni fondamentali punti in merito al divieto di anatocismo sancito dall’ art. 120.2 T.U.B. così come novellato dalla legge di stabilità n° 147/2013.
Banca e Finanza Servizi di investimento

L’obbligo convenzionale di forma scritta degli ordini di borsa è eccepibile anche dall’intermediario

24 Settembre 2015
[ Cassazione Civile, Sez. I, 08 agosto 2015, n. 16628 ]
Con sentenza del 10 agosto 2015 n. 16628 la Cassazione ha affermato che, laddove investitore ed intermediario prevedano contrattualmente che l’ordine di borsa debba essere impartito per iscritto, tale obbligo di forma non può essere ricondotto al regime di tutela
Società Partecipazioni

Il recesso del socio in caso di mutamento del soggetto esercente la direzione e coordinamento: fra alterazione delle condizioni di rischio e offerta di acquisto

24 Settembre 2015

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Tribunale di Milano, 21 luglio 2015 ]
La sezione specializzata in materia d’impresa del Tribunale di Milano si è recentemente pronunciata sull’ipotesi di recesso da società di capitali disciplina dall’articolo 2497-quater, comma 1, lett. c) del Codice Civile.
Società Patti parasociali e clausole statutarie

Efficacia e interpretazione restrittiva del patto parasociale

23 Settembre 2015

Marta Colombo, Trainee presso Lombardi Molinari Segni

[ Tribunale di Milano, 03 aprile 2015 ]
Il Tribunale di Milano, con ordinanza del 3 aprile 2015, ha statuito che le clausole di un contratto di cessione di partecipazioni sociali che integrino il contenuto di un patto parasociale, acquisiscono rilevanza e vincolatività tra le parti aderenti al
Banca e Finanza Servizi di investimento

Art. 23 TUF, nullità derivata e buona fede: la nullità (di protezione) non “protegge” l’investitore che l’abbia invocata abusando del diritto

23 Settembre 2015

Avv. Martina Gentile, Studio Legale Giovannelli & Associati

[ Tribunale di Modena, 06 maggio 2015, n. 846 ]
Ii Tribunale di Modena, con la recente sentenza n. 846/2015, ha fornito un’interessante applicazione pratica dell’ormai noto principio di buona fede c.d. “processuale”, che – nell’interpretazione del citato provvedimento – assurge a criterio per verificare la stessa “azionabilità” di rimedi
Penale Reati tributari

Frodi carosello: sulla prescrizione la Cassazione si allinea alla Corte UE, Milano no

23 Settembre 2015
[ Cassazione Penale, udienza 17 settembre 2015; Corte d’Appello di Milano, 18 settembre 2015 ]
Con una nota la Corte di Cassazione ha anticipato il contenuto di una propria decisione non ancora pubblicata in materia di frodi carosello, nella quale viene enunciato il seguente principio di diritto.
Banca e Finanza Contratti

Collegamento negoziale nei contratti di finanziamento

21 Settembre 2015

Avv. Roberto Rainone

[ Tribunale di Santa Maria Capua Vetere, 14 agosto 2015, n. 2888 ]
Con la sentenza in oggetto il Tribunale di Santa Maria Capua Vetere ha ricordato come non sia sufficiente un nesso occasionale tra più negozi affinchè l’esistenza, la validità, l’efficacia, l’esecuzione di uno influisca sulla validità, sull’efficacia e sull’esecuzione dell’altro.
Penale Reati societari

Le “nuove” false comunicazioni sociali: ampiezza della fattispecie, continuità normativa e applicazione dei principi di prudenza e verità nella redazione del bilancio

21 Settembre 2015

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 settembre 2015, n. 37570 ]
La Corte di Cassazione è tornata a pronunciarsi sulle fattispecie di false comunicazioni sociali, a breve distanza da un primo intervento mirato, fra l’altro, ad argomentare la sopravvenuta irrilevanza penale delle condotte di falso riguardanti le valutazioni di bilancio (cfr.
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