Penale - Giurisprudenza

Il prossimo novembre si terranno a Milano il Convegno di rassegna di giurisprudenza fallimentare (15/11) ed il Convegno di rassegna di giurisprudenza e orientamenti notarili in materia societaria (21/11) organizzati da questa Rivista.

Penale Reati fallimentari

Il rimborso di versamenti in conto “futuro aumento di capitale sociale” quale condotta distrattiva della bancarotta fraudolenta patrimoniale

24 Settembre 2019

Sara Addamo, Dottoranda in Studi Giuridici Comparati ed Europei presso l’Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 marzo 2019, n. 26211 – Pres. Bruno, Rel. Riccardi ]

Il prossimo 15 novembre si terrà a Milano il Convegno di rassegna di giurisprudenza fallimentare organizzato da questa Rivista.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale e ricostruzione aliunde della documentazione contabile

23 Settembre 2019

Marianna Geraci, Avvocato presso Tonucci & Partners e Dottore di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 gennaio 2019 (udienza del 26 settembre 2018), n. 1925 – Pres. Zaza, Rel. Riccardi ]

A seguito della pronuncia di conferma della Corte d’Appello di Milano della condanna emessa in primo grado per i reati di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale nei confronti dell’amministratore unico di una S.r.l. dichiarata fallita e di una collaboratrice nella

Penale Reati tributari

In assenza di dichiarazione annuale, integra la fattispecie di omesso versamento IVA anche il controllo automatizzato

23 Settembre 2019

Avv. Mattia Miglio

[ Cassazione Penale, Sez. III, 31 maggio 2019, n.38475 – Pres. Andreazza, Rel. Corbo ]

La presente sentenza offre interessanti spunti di riflessione ai fini dell’accertamento del reato di omesso versamento di cui all’art. 10-ter del D.Lgs. 74/2000.Questi in breve i fatti sottoposti al vaglio della Suprema Corte: all’odierno imputato - in qualità di Legale

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta: natura distrattiva dei finanziamenti infragruppo e concorso di amministratori di diritto e di fatto

19 Settembre 2019

Francesca Gaveglio, dottoressa di ricerca in diritto d’impresa presso l’Università Bocconi; avvocato presso Fivelex Studio Legale

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 gennaio 2019, n. 10633 – Pres. Palla, Rel. Pistorelli ]

Nella pronuncia in esame la Cassazione si è pronunciata, tra le altre cose, in merito ai presupposti per la sussistenza del reato di bancarotta fraudolenta per distrazione a carico di amministratori di diritto e di fatto di società di capitali

Penale Reati fallimentari

Dichiarazione di fallimento della società controllata e/o collegata e delitto di bancarotta fraudolenta per distrazione

19 Settembre 2019

Massimiliano Arrigo

[ Cassazione Penale, Sez. I, 12 giugno 2019, n. 20494 – Pres. Mazzei, Rel. Vannucci ]

La sentenza in esame aderisce all’indirizzo consolidato della giurisprudenza di legittimità (vedasi, fra tutte, Cass. civ., 18 novembre 2010, n.

Penale Reati tributari

Occultamento delle scritture contabili: è sufficiente aggravare la ricostruzione della situazione reddituale

17 Settembre 2019

[ Cassazione Penale, Sez. III, 09 settembre 2019 (udienza 12 marzo), n. 37348 – Pres. Izzo, Rel. Gentili ]

Ai fini della realizzazione del reato di occultamento delle scritture contabili della società è fattore irrilevante la circostanza che i verificatori siano riusciti comunque a ricostruire la situazione reddituale dell’imputata.

Penale Reati fallimentari

Il ricorso abusivo al credito da parte del fallito assorbe la truffa nei confronti della banca

16 Settembre 2019

[ Cassazione Penale, Sez. V, 3 settembre 2019 (udienza 24 giugno), n. 36985 – Pres. Sabeone, Rel. Romano ]

Il delitto di ricorso abusivo al credito ex art. 2018 del r.d. 16 marzo 1942 n. 267 (legge fallimentare) assorbe il reato di truffa ai danni della banca, essendo identiche le due condotte e ricorrendo, quindi, un’ipotesi di concorso apparente

Penale Antiriciclaggio

Configurabile il reato di autoriciclaggio in relazione a quello di bancorotta per distrazione

12 Settembre 2019

[ Cassazione Penale, Sez. II, 10 settembre 2019 (udienza 21 giugno), n. 37503 – Pres. Rago, Rel. Monaco ]

È configurabile il reato di autoriciclaggio in relazione a quello di bancorotta per distrazione, dovendosi ritenere che:

Fallimentare - Restructuring Concordato Penale Reati tributari

Omesso versamento delle imposte: viene meno la rilevanza penale dalla domanda di concordato successivamente ammesso

11 Settembre 2019

[ Cassazione Penale, Sez. III, 22 agosto 2019 (udienza 02 aprile), n. 36320 – Pres. Ramacci, Rel. Gentili ]

La decorrenza degli effetti della ammissione dell’imprenditore al concordato preventivo, per effetto del combinato disposto degli artt. 188, comma secondo, (applicabile ratione temporis al caso di specie, ma senza che la sua abrogazione abbia inciso sulla possibilità di riferire il

Penale Misure cautelari Reati fallimentari

Sequestrabilità e confiscabilità diretta del profitto del reato di concorso nella bancarotta fraudolenta per distrazione

9 Settembre 2019

Marianna Geraci, Avvocato presso Tonucci & Partners e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 11 ottobre 2018, n. 1971 – Pres. Pezzullo, Rel. Borrelli ]

Con la sentenza in epigrafe la Corte di Cassazione si è pronunciata sul ricorso proposto avverso il provvedimento con cui il Tribunale del Riesame di Bari ha respinto la richiesta di riesame contro il decreto di sequestro preventivo diretto a

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