Penale - Giurisprudenza

Carolina Gentile, praticante notaio presso Zabban, Notari, Rampolla & Associati, dottoranda in Impresa, Lavoro e Istituzioni presso l’Università Cattolica del Sacro Cuore Milano

[ Cassazione Penale, Sez V, 02 febbraio 2018, n. 9768 – Pres. Sabeone, Rel. Caputo ]

In tema di reati fallimentari, integra gli estremi del delitto di bancarotta per distrazione il contratto di locazione dell’azienda stipulato in previsione del fallimento ed allo scopo di trasferire la disponibilità di tutti o dei principali beni aziendali ad altro

Penale Antiriciclaggio

Reato di riciclaggio in caso di condotte dissimulatorie frammentarie e progressive

3 Settembre 2018

Laura Colombo, Laghi Leo Spangaro

[ Cassazione Penale, Sez. V, 17 aprile 2018, n. 21925 – Pres. Miccoli, Rel. Borrelli ]

Ai sensi dell’art. 648 bis c.p., integra il reato di riciclaggio qualsiasi condotta di manipolazione, trasformazione, trasferimento di denaro, quando essa sia idonea ad ostacolare gli accertamenti sulla provenienza del denaro.

Penale Reati societari

False comunicazioni sociali: l’elemento soggettivo non risulta provato dal solo «rilevante importo» del dato contabile omesso

30 Agosto 2018

Alberto Mattia Serafin

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 febbraio 2018, n. 21672 – Pres. Vessichelli, Rel. Scordamaglia ]

Con la sentenza in epigrafe la Corte di Cassazione conferma il principio di diritto, già consacrato nella sent. n. 46689/2016, secondo cui l’elemento soggettivo del reato di false comunicazioni sociali – in cui il dolo presenta una morfologia complessa, essendo

Penale Responsabilità degli enti

Configura autoriciclaggio l’impiego di somme indebitamente sottratte al lavoratore

24 Agosto 2018

Gilda Avena

[ Cassazione Penale, Sez. II, 7 giugno 2018, n. 25979 – Pres. Davigo, Rel. De Santis ]

Nel caso di specie, un imprenditore dietro minaccia di licenziamento o trasferimento in zone disagiate costringeva i lavoratori a percepire uno stipendio più basso di quello risultante in busta paga, a lavorare più ore e a rinunciare alla quattordicesima e

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Abuso di informazioni privilegiate: oggetto della confisca sono i titoli e il valore del loro profitto

11 Luglio 2018

Federica Lazzoni

[ Cassazione Civile, Sez. I, 6 aprile 2018, n. 8590 – Pres. Ambrosio, Rel. Fraulini ]

Nell’illecito di abuso di informazioni privilegiate lo strumento finanziario non costituisce solo lo strumento operativo per commettere l’illecito, ma anche il profitto stesso dell’illecito, senza che sia più possibile distinguere il valore legittimo iniziale da quello artificioso finale per effetto

Penale Antiriciclaggio

Violazione antiriciclaggio relativa al trasferimento brevi manu di denaro oltre soglia

9 Luglio 2018

Giuseppe Colombo

[ Cassazione Civile, Sez. II, 20 aprile 2018, n. 9881 – Pres. Petitti, Rel. Varrone ]

Confermando il proprio precedente orientamento (Cass. n.

Penale Antiriciclaggio

Opponibilità della confisca alla banca e misura della diligenza nell’adempimento degli obblighi antiriciclaggio

4 Luglio 2018

Isabella Frisoni

[ Cassazione Penale, Sez. V, 13 aprile 2018, n. 24670 – Pres. Sabeone, Rel. Tudino ]

In materia di violazione degli obblighi di antiriciclaggio, la Corte di Cassazione ha statuito che la confisca è opponibile alla banca creditrice ove la medesima non offra la dimostrazione positiva di aver fatto quanto necessario ad impedire che, attraverso la

Penale Reati fallimentari

L’elemento soggettivo del reato di bancarotta fraudolenta documentale

3 Luglio 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 28 dicembre 2017, n. 57698 – Pres. Bruno, Rel. De Gregorio ]

Con la sentenza in epigrafe i Giudici della V Sezione sono chiamati a pronunciarsi sul reato di bancarotta documentale e, precisamente, sul ricorso presentato da due amministratori di una s.r.l. succedutisi nel tempo nell’assunzione della carica gestoria.Mentre la difesa di

Penale Reati tributari

Omesso versamento IVA: il processo penale dell’amministrore successivo alla sanzione alla società non viola il ne bis in idem

29 Giugno 2018

Luca D’Agostino, Dottorando LUISS Guido Carli

[ Cassazione Penale, Sez. III, 27 febbraio 2018 n. 20421 – Pres. Andreazza, Rel. Di Stasi ]

Il legale rappresentante di una società per azioni, imputato del reato previsto dall’art. 2 del L. Lgs 74/2000, ricorre per cassazione avverso la sentenza di condanna resa in appello, deducendo erronea applicazione dell’art. 649 c.p.p. e violazione del principio del

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale e patrimoniale: sulla posizione di garanzia dell’amministratore di diritto

29 Giugno 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 5 marzo 2018, n. 9951 – Pres. Bruno, Rel. Scordamaglia ]

“In ipotesi di distrazione di cespiti aziendali, non può, nei confronti del soggetto investito solo formalmente di una carica gestoria della società, trovare automatica applicazione la massima di orientamento secondo cui, una volta accertata la presenza di determinati beni nella

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Manipolazioni del mercato: commisurazione della pena edittale alla pericolosità del fatto

25 Giugno 2018

Anna Toniolo, Ph.D. diritto commerciale (Università di Trento), avvocato presso Studio Legale Sartori

[ Cassazione Civile, Sez. I, 6 aprile 2018, n. 8591 – Pres. Ambrosio, Rel. Fraulini ]

Con la pronuncia in esame la Cassazione ha confermato le sanzioni irrogate dalla Consob per manipolazioni del mercato realizzate mediante la diffusione di false informazioni.Secondo il ricorrente la modesta durata delle operazioni contestate (tutte effettuate nell’arco di una settimana), nonché

Penale Reati tributari

Omesso versamento IVA: responsabilità dell’amministratore subentrante

18 Giugno 2018

Luca D’Agostino, Dottorando LUISS Guido Carli

[ Cassazione Penale, Sez. III, 23 gennaio 2018 n. 6220 – Pres. Andreazza, Rel. Scarcella ]

L’amministratore di una società, tratto in giudizio per omesso versamento dell’IVA, ricorre per cassazione contro la sentenza d’appello deducendo di non aver potuto onorare il debito fiscale a causa dello strettissimo lasso di tempo intercorso tra l’assunzione della carica di

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