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Penale

Analisi giurisprudenziale delle questioni penali, con un focus su casi e decisioni legali rilevanti.
AZZERA PERIODO
Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Manipolazioni del mercato: commisurazione della pena edittale alla pericolosità del fatto

25 Giugno 2018

Anna Toniolo, Ph.D. diritto commerciale (Università di Trento), avvocato presso Studio Legale Sartori

[ Cassazione Civile, Sez. I, 6 aprile 2018, n. 8591 – Pres. Ambrosio, Rel. Fraulini ]
Con la pronuncia in esame la Cassazione ha confermato le sanzioni irrogate dalla Consob per manipolazioni del mercato realizzate mediante la diffusione di false informazioni.Secondo il ricorrente la modesta durata delle operazioni contestate (tutte effettuate nell’arco di una settimana), nonché
Penale Reati tributari

Omesso versamento IVA: responsabilità dell’amministratore subentrante

18 Giugno 2018

Luca D’Agostino, Dottorando LUISS Guido Carli

[ Cassazione Penale, Sez. III, 23 gennaio 2018 n. 6220 – Pres. Andreazza, Rel. Scarcella ]
L’amministratore di una società, tratto in giudizio per omesso versamento dell’IVA, ricorre per cassazione contro la sentenza d’appello deducendo di non aver potuto onorare il debito fiscale a causa dello strettissimo lasso di tempo intercorso tra l’assunzione della carica di
Penale Reati fallimentari

Risponde di bancarotta preferenziale l’amministratore che ottenga dalla società in dissesto una somma congrua al lavoro prestato

15 Giugno 2018

Vincenzo Pellegrino, collaboratore alla cattedra di diritto fallimentare e diritto bancario presso l’Università degli Studi di Salerno, trainee lawyer in Salerno

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 gennaio 2018, n. 3797 – Pres. Palla, Rel. Scotti ]
Risponde a titolo di bancarotta preferenziale e non di bancarotta fraudolenta per distrazione l’amministratore che ottenga in pagamento di suoi crediti verso la società in dissesto, relativi a compensi e rimborsi spese, in misura congrua rispetto al lavoro prestato.
Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta fallimentare per mancato sistematico versamento di tributi e oneri previdenziali

13 Giugno 2018

Sara Addamo, Dottoranda in Studi Giuridici Comparati ed Europei presso l’Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 10 gennaio 2018, n. 633 – Pres. Bruno, Rel. Scotti ]
La Corte di Cassazione Penale nella sentenza de quo è chiamata a pronunciarsi sulla configurazione del reato di bancarotta fraudolenta impropria ai sensi dell’art. 223, comma 2, n.2, L.F.: “in tema di fallimento determinato da operazioni dolose, non interrompono il
Penale Reati tributari

Innalzamento della soglia di punibilità per il reato di omesso versamento dell’IVA: è abolitio criminis parziale

4 Giugno 2018

Luca D’Agostino, Dottorando presso LUISS Guido Carli

[ Cassazione Penale, Sez. III, 13 marzo 2018, n. 15172 – Pres. Savani, Rel. Socci ]
Nel rigettare il ricorso della pubblica accusa, proposto avverso la sentenza con cui il giudice dell’esecuzione revocava la sentenza di condanna per il reato di omesso versamento dell’IVA per importo inferiore ad Euro 250.000 “perché il fatto non è più
Penale Antiriciclaggio

Integra il reato di riciclaggio l’ostacolo all’identificazione della provenienza delittuosa del denaro

11 Maggio 2018

Avv. Stefano Capponi

[ Cassazione Penale, Sez. II, 22 marzo 2018, n. 16819 – Pres. Iasillo, Rel. Rago ]
La Sezione Penale della Cassazione chiarisce in questa pronuncia il significato delle diverse modalità di estrinsecazione della condotta delittuosa tipica del reato di riciclaggio ex art. 648 bis cod. pen., sottolineando, in particolare, che è del tutto irrilevante che il
Penale Reati fallimentari

La dichiarazione di fallimento costituisce condizione obiettiva (estrinseca) di punibilità e non elemento costitutivo del reato di bancarotta pre-fallimentare

8 Maggio 2018

Domenico Siracusa

[ Cassazione Penale, Sez. V, 22 marzo 2017, n. 13910 – Pres. Fumo, Rel. De Marzo ]
Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione si sofferma sulla dibattuta questione riguardante la natura della dichiarazione di fallimento in relazione alle ipotesi di bancarotta pre-fallimentare, cioè quelle condotte – elencate dall’art. 216, comma 1, L. Fall. –poste
Penale Reati tributari

Differenze edittali tra omesso versamento IVA e omesso versamento delle ritenute alla fonte sull’imposta sui redditi

2 Maggio 2018
[ Corte di Giustizia UE, Grande Sezione, 2 maggio 2018, C-574/15 – Pres. Lenaerts, Rel. da Cruz Vilaça ]
La direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, in combinato disposto con l’articolo 4, paragrafo 3, TUE, e l’articolo 325, paragrafo 1, TFUE devono essere interpretati nel senso che essi non
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio: il terzo che agevola la condotta risponde per il reato di riciclaggio

23 Aprile 2018
[ Cassazione Penale, Sez. II, 17 gennaio 2018, n. 17235 – Pres. Diotallevi, Rel. Beltrani ]
Nel rispetto della ratio che ha ispirato l’inserimento nel codice penale dell’art. 648-ter. 1. c.p. (autoriciclaggio), la Corte di Cassazione ha ritenuto che il soggetto il quale, non avendo concorso nel delitto-presupposto non colposo, ponga in essere la condotta tipica
Penale Reati fallimentari

La costituzione della Newco per meri fini depauperativi costituisce bancarotta per distrazione

18 Aprile 2018
[ Cassazione Penale, Sez. V, 17 aprile 2018, n. 17163 – Pres. Pezzullo, Rel. Riccardi ]
Integra il reato di bancarotta per distrazione l’operazione di scissione di una società, successivamente dichiarata fallita, a favore di altra società (Newco) alla quale siano conferiti beni di rilevante valore, quando tale operazione - astrattamente lecita - sulla base di
Penale Reati fallimentari

Non sussiste specialità tra la bancarotta fraudolenta documentale e l’occultamento o distruzione di documenti contabili

18 Aprile 2018

Laura Cusumano, Avvocato presso Frau Ruffino Verna

[ Cassazione Penale, Sez. III, 24 febbraio 2017, n. 18927 – Pres. Cavallo, Rel. Socci ]
Non sussiste specialità, exart. 15 cod. pen., tra la bancarotta fraudolenta documentale, exart. 216, comma 1 n. 2, l.f., e l’occultamento o distruzione di documenti contabili, art. 10 d.lgs. n.
Penale Reati fallimentari

Qualificazione della bancarotta societaria quale reato di pericolo e rapporto tra vantaggi compensativi e distrazioni infragruppo

18 Aprile 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 giugno 2016, n. 46689 – Pres. Palla, Rel. Miccoli ]
Diversi sono i temi affrontati nel provvedimento in epigrafe dalla Corte di Cassazione, chiamata a pronunciarsi sui ricorsi presentati da più imputati condannati per molteplici fatti di bancarotta societaria da falso in bilancio. Con riguardo alla posizione di taluni ricorrenti

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