WEBINAR / 20 Marzo
I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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Penale

Analisi giurisprudenziale delle questioni penali, con un focus su casi e decisioni legali rilevanti.
AZZERA PERIODO
Penale Antiriciclaggio Società Corporate governance

Registro titolari effettivi: il Consiglio di Stato sospende le sentenze del TAR

17 Maggio 2024
[ Consiglio di Stato, Sez. VI, 17 maggio 2024, ordinanze cautelari nn. 3532, 3533, 3534, 3366 e 3367 – Pres. Conte, Est. Cordì – Poppi ]
Il Consiglio di Stato, con le ordinanze cautelari nn. 3532, 3533, 3534, 3366 e 3367 del 17/05/2024, ha sospeso l'esecutività delle sentenze del TAR con cui erano stati respinti i ricorsi per l’annullamento del decreto MIMIT 29/09/2023, sul registro dei
Penale Reati fallimentari

Il concorso dei sindaci nel reato di bancarotta per omesso controllo

19 Febbraio 2024
[ Cassazione Penale, Sez. V,  29 novembre 2023, n. 1162 – Pres. Pezzullo, Rel. Cuoco ]
La Cassazione, con sentenza n. 1162/2024, si è pronunciata nuovamente sul tema della responsabilità penale dei sindaci per omesso controllo, in riferimento al concorso di questi ultimi nel reato di bancarotta, con gli amministratori della società poi fallita.
Penale Misure cautelari

La Cassazione sul sequestro preventivo di crediti da “Superbonus”

30 Gennaio 2024
[ Cassazione Penale, Sez. II, 29 novembre 2023, n. 3108 – Pres. Rago, Rel. Agostinacchio ]
Sentenza n. 3108/2023 della Corte di Cassazione, sul sequestro preventivo di crediti di imposta ceduti, nell’ambito del “Superbonus 110%”, a terzi estranei al reato, quali i cessionari di tali crediti.
Penale Reati societari Società Corporate governance

Socio occulto e amministratore di fatto: indici sintomatici

9 Gennaio 2024

Luca Biancone

[ Cassazione Penale, Sez. V, 13 ottobre 2022, n. 29932 – Pres. De Stefano, Rel. Guizzi ]
La Cassazione, con sentenza n. 40797 del 22 settembre 2022, affronta il tema della qualificazione di un soggetto come socio occulto o amministratore di fatto di una società.
Banca e Finanza Vigilanza Penale Antiriciclaggio

Identificazione del titolare effettivo censurabile avanti l’ABF

3 Gennaio 2024
[ Decisione Collegio di Coordinamento ABF 14 novembre 2023 n. 11070 ]
Con Decisione n. 11070 del 14 novembre 2023 il Collegio di Coordinamento ABF ha ritenuto censurabile avanti l’Arbitro la non corretta interpretazione della disciplina antiriciclaggio relativa all’identificazione del titolare effettivo.
Penale Antiriciclaggio

Delitto di riciclaggio per messa a disposizione del conto corrente

10 Luglio 2023
[ Cassazione Penale, Sez. II, 6 luglio 2023, n. 29346 – Pres. Di Paola, Rel. Saraco ]
La Corte Penale della Cassazione ha affermato il principio relativo alla configurabilità del delitto di riciclaggio in caso di messa a disposizione del conto corrente.
Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta patrimoniale e vantaggi compensativi

3 Luglio 2023

Mirta Morgese, Notaio, Dottoressa di Ricerca in Impresa, Lavoro e Istituzioni, Università Cattolica del Sacro Cuore di Milano

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 giugno 2022, n. 37250 – Pres. Vessichelli, Rel. Sessa ]
Per escludere la natura distrattiva di un’operazione di trasferimento di somme da parte di una società ad un’altra non è sufficiente allegare la comune partecipazione degli enti ad un gruppo, dovendosi dimostrare il valore aggiunto dell’operazione etc.
Penale Reati fallimentari

Bancarotta per distrazione: la Cassazione sull’onere della prova

10 Febbraio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 settembre 2022, n. 38216 – Pres. Miccoli, Rel Tudino ]
La sentenza in commento analizza il delicato tema dell’onere della prova nel reato di bancarotta per distrazione.
Penale Reati fallimentari

Differenze tra bancarotta documentale semplice e fraudolenta

2 Febbraio 2023
[ Cassazione Penale, Sez. V, 17 gennaio 2023, n. 4352 – Pres. Sabeone, Rel. Cuoco ]
L'ipotesi di omessa tenuta delle scritture contabili può rientrare nell'alveo della bancarotta fraudolenta documentale, ma solo qualora si accerti che scopo dell'omissione sia stato quello di recare pregiudizio ai creditori, atteso che altrimenti risulterebbe impossibile distinguere tale fattispecie da quella,
Penale Misure cautelari

Legittimità del sequestro preventivo sui beni della società fallita

1 Febbraio 2023

Roberto Compostella, in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. VI, 20 settembre 2022, n. 37716 – Pres. Di Stefano, Rel Giorgi ]
La sentenza si pone nel solco del dibattito giurisprudenziale sull’ammissibilità o meno del provvedimento di sequestro preventivo sulle somme di una società già dichiarata fallita.
Penale Reati fallimentari

Irregolare tenuta delle scritture contabili e bancarotta

25 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. V, 23 settembre 2022, n. 39808 – Pres. Palla, Rel Tudino ]
La sentenza in commento analizza differenti profili attinenti al reato di bancarotta documentale; sia con riferimento alla bancarotta fraudolenta sia con riferimento alla bancarotta semplice nel caso di irregolare tenuta delle scritture contabili.
Penale Reati tributari

Fatture per operazioni inesistenti: termini di prescrizione

23 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. III, 12 ottobre 2022, n. 39767 – Pres. Palla, Rel Tudino ]
La sentenza in commento è relativa ad un caso avente ad oggetto la violazione, da parte dell’imputato, dei reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti e di omessa dichiarazione.

WEBINAR / 3 aprile
Il contratto di mutuo come “titolo del credito” e come titolo esecutivo


Le problematiche in sede esecutiva e nelle procedure di composizione della crisi

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WEBINAR / 27 Marzo
Il credit scoring nella valutazione di merito creditizio


Tra qualità dei dati e uso dell’intelligenza artificiale

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