Penale - Giurisprudenza

Con Decisione n. 11070 del 14 novembre 2023 il Collegio di Coordinamento ABF ha ritenuto censurabile avanti l’Arbitro la non corretta interpretazione della disciplina antiriciclaggio relativa all’identificazione del titolare effettivo.

Penale Antiriciclaggio

Delitto di riciclaggio per messa a disposizione del conto corrente

10 Luglio 2023

[ Cassazione Penale, Sez. II, 6 luglio 2023, n. 29346 – Pres. Di Paola, Rel. Saraco ]

La Corte Penale della Cassazione ha affermato il principio relativo alla configurabilità del delitto di riciclaggio in caso di messa a disposizione del conto corrente.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta patrimoniale e vantaggi compensativi

3 Luglio 2023

Mirta Morgese, Notaio, Dottoressa di Ricerca in Impresa, Lavoro e Istituzioni, Università Cattolica del Sacro Cuore di Milano

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 giugno 2022, n. 37250 – Pres. Vessichelli, Rel. Sessa ]

Per escludere la natura distrattiva di un’operazione di trasferimento di somme da parte di una società ad un’altra non è sufficiente allegare la comune partecipazione degli enti ad un gruppo, dovendosi dimostrare il valore aggiunto dell’operazione etc.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta per distrazione: la Cassazione sull’onere della prova

10 Febbraio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 settembre 2022, n. 38216 – Pres. Miccoli, Rel Tudino ]

La sentenza in commento analizza il delicato tema dell’onere della prova nel reato di bancarotta per distrazione.

Penale Reati fallimentari

Differenze tra bancarotta documentale semplice e fraudolenta

2 Febbraio 2023

[ Cassazione Penale, Sez. V, 17 gennaio 2023, n. 4352 – Pres. Sabeone, Rel. Cuoco ]

L'ipotesi di omessa tenuta delle scritture contabili può rientrare nell'alveo della bancarotta fraudolenta documentale, ma solo qualora si accerti che scopo dell'omissione sia stato quello di recare pregiudizio ai creditori, atteso che altrimenti risulterebbe impossibile distinguere tale fattispecie da quella,

Penale Misure cautelari

Legittimità del sequestro preventivo sui beni della società fallita

1 Febbraio 2023

Roberto Compostella, in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. VI, 20 settembre 2022, n. 37716 – Pres. Di Stefano, Rel Giorgi ]

La sentenza si pone nel solco del dibattito giurisprudenziale sull’ammissibilità o meno del provvedimento di sequestro preventivo sulle somme di una società già dichiarata fallita.

Penale Reati fallimentari

Irregolare tenuta delle scritture contabili e bancarotta

25 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. V, 23 settembre 2022, n. 39808 – Pres. Palla, Rel Tudino ]

La sentenza in commento analizza differenti profili attinenti al reato di bancarotta documentale; sia con riferimento alla bancarotta fraudolenta sia con riferimento alla bancarotta semplice nel caso di irregolare tenuta delle scritture contabili.

Penale Reati tributari

Fatture per operazioni inesistenti: termini di prescrizione

23 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. III, 12 ottobre 2022, n. 39767 – Pres. Palla, Rel Tudino ]

La sentenza in commento è relativa ad un caso avente ad oggetto la violazione, da parte dell’imputato, dei reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti e di omessa dichiarazione.

Penale Reati fallimentari

Ricettazione prefallimentare e concorso in bancarotta fraudolenta

17 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 19 settembre 2022, n. 40023 – Pres. Sabeone, Rel Caputo ]

La sentenza in commento analizza le differenze tra la condotta di ricettazione prefallimentare ex art. 232, comma terzo n. 2) Legge Fallimentare e quella di concorso in bancarotta fraudolenta per distrazione ex artt. 110 c.p. e 216 comma primo Legge

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale e concorso del commercialista

16 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 settembre 2022, n. 39800 – Pres. Palla, Rel Morosini ]

La sentenza in commento, traendo spunto dai motivi del ricorrente, coglie l’occasione per fare chiarezza sui caratteri essenziali dell’ipotesi di concorso dell’extraneus nel reato di bancarotta fraudolenta documentale.

Penale Reati bancari e finanziari

Direttore Ufficio Postale e qualificazione come incaricato di pubblico servizio

Sulla fattispecie di peculato

5 Dicembre 2022

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 02 dicembre 2022, 45873 – Pres. Fidelbo, Rel. Gallucci ]

Le condotte appropriative del direttore dell'ufficio postale e relative a somme della cassa dell'ufficio, fatte apparire come caricate sullo sportello ATM ma in realtà sottratte dall'agente, integrano la fattispecie di peculato.

Penale Antiriciclaggio

Finanziamenti secondo buona fede e strumentalità con l’attività criminosa

29 Novembre 2022

[ Cassazione Penale, Sez. II, 25 novembre 2022, n. 44895 – Pres. Messini D’Agostini, Rel. Pardo ]

Con la sentenza in oggetto, la Cassazione Penale si è espressa in materia di buona fede nella concessione del finanziamento bancario a soggetto poi risultato coinvolto in attività criminose.

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