Penale - Giurisprudenza

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri, Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 23 febbraio 2017, n. 16111 – Pres. Palla, Rel. Morelli ]

Integra il delitto di bancarotta fraudolenta per distrazione la condotta dell’amministratore unico di una società che effettui prelevamenti dalle casse sociali, provvedendo a determinare ed a liquidare in proprio favore tali somme come compenso per l’attività svolta, senza indicarne il

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Abuso di informazioni privilegiate: sanzionabile l’“insider di se stesso”

19 Ottobre 2017

[ Cassazione Civile, Sez. II, 16 ottobre 2017, n. 24310 – Pres. Petitti, Rel. Cosentino ]

Con la sentenza in oggetto la Cassazione afferma la sanzionabilità del c.d. “insider di se stesso”, ovvero quel soggetto che, ai sensi della disciplina di cui all’art. 187 TUF bis in materia di abuso di informazioni privilegiate, possieda una notizia

Penale Antiriciclaggio

L’illecito utilizzo della carta di credito aziendale integra il reato di appropriazione indebita e non quello di cui all’art. 55 c. 9 D. Lgs. 231/2007

12 Ottobre 2017

Marco Camillo

[ Cassazione Penale, Sez. II, 20 gennaio 2017, n. 7910 – Pres. Fumu, Rel. Coscioni ]

Il dipendente della società, visto che ha il possesso ed è a conoscenza del PIN della carta di credito aziendale, è il titolare qualificato all’utilizzo della stessa; ne consegue che l’uso indebito della carta per trarne un ingiusto profitto integra

Penale Reati tributari

Punibilità degli amministratori di fatto nelle frodi carosello

3 Ottobre 2017

Andrea Di Gialluca, Dottore Commercialista, Maria Adele Morelli, Ricercatrice Fondazione Nazionale Commercialisti (FNC)

[ Cassazione Penale, Sez. III, 20 aprile 2017, n. 18924 – Pres. Cavallo, Rel. Galterio ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione, in materia di “frodi carosello”, ha stabilito che sussiste la responsabilità penale dell'amministratore di diritto, a titolo di concorso nel reato di utilizzo di false fatturazioni, con l’amministratore di fatto.

Penale Reati fallimentari

Onere di giustificazione dei movimenti su conto corrente in assenza di scritture contabili regolarmente tenute

18 Settembre 2017

Fabrizio Bonato, Trainee lawyer – Corporate Restructuring presso BonelliErede

[ Cassazione Penale, Sez. V, 2 giugno 2016, n. 36823 – Pres. Savani, Rel. Gorjan ]

Qualora sia contestato il reato di bancarotta fraudolenta per sottrazione (nel caso di specie, prelievo dal conto corrente sociale), in assenza di scritture contabili regolarmente tenute grava sull’imputato l’onere di giustificare le movimentazioni effettuate sul conto corrente bancario della società.

Penale Reati fallimentari

Sulla corretta valutazione del giudice in sede di interpretazione e applicazione della fattispecie di bancarotta fraudolenta patrimoniale

13 Settembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 24 marzo 2017, n. 17819 – Pres. Aniello, Rel. Vessichelli ]

La vendita sottocosto di un cespite conferito nel capitale sociale, con acquisizione di liquidità per la società e contestuale vantaggio – anche solo indiretto – dell’amministratore di questa, può integrare gli estremi dell’infedeltà patrimoniale prevista dall’art. 2634 c.c. ma non

Penale Reati fallimentari

Bancarotta impropria: l’art. 223, comma 2, n. 2, della legge fallimentare contempla due diverse fattispecie di reato

5 Settembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 febbraio 2017, n. 6904 – Pres. Bielli, Rel. Perrino ]

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 6904 del 2017 si occupa del reato di bancarotta impropria previsto dall’art. 223 L.F. sottolineando – in continuità coi precedenti orientamenti giurisprudenziali sul tema - come al comma II, numero 2, di

Penale Reati tributari

Il condono ex art. 9-bis L. n. 282/2002 è escluso in cado di pagamento tardivo

12 Luglio 2017

Alessandro Liotta, dottorando in diritto e impresa, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. V, 15 luglio 2016, n. 14497 ]

L’art. 9-bis L. n. 282/2002, prevede che l’efficacia del condono sia subordinata all’integrale pagamento delle somme e non che tale efficacia si “conservi” in conseguenza del pagamento della prima rata. Dal tenore letterale della norma, si ricava che le sanzioni

Penale Responsabilità degli enti

Decorrenza delle sanzioni interdittive disposte a titolo di misura cautelare ex art. 45 del D. Lgs. 231/2001

10 Luglio 2017

Domenico Siracusa

[ Cassazione Penale, Sez. III, 21 marzo 2017, n. 15578 ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione si esprime in merito alla data di decorrenza della misura cautelare disposta ai sensi dell’art. 45 del D. Lgs. 231/2001, in base al quale il pubblico ministero può chiedere l’applicazione, quale

Penale Reati fallimentari Società Azioni e responsabilità

Sulla legittimazione del curatore fallimentare all’azione di responsabilità contro gli amministratori della fallita

26 Giugno 2017

Marianna Geraci

[ Cassazione Civile, Sez. Un., 23 gennaio 2017, n. 1641 ]

Con la sentenza in commento, le Sezioni Unite della Corte di Cassazione si sono di recente pronunciate in merito alla legittimazione del curatore fallimentare ad esercitare l’azione di responsabilità nei confronti degli amministratori della società fallita che abbiano eseguito pagamenti

Banca e Finanza Finanziamenti Penale Reati fallimentari

Abusiva concessione di credito e difetto di legittimazione del curatore a proporre l’azione di risarcimento

5 Giugno 2017

[ Cassazione Civile, Sez. III, 12 maggio 2017, n. 11798 ]

Il curatore fallimentare non è legittimato a proporre, nei confronti del finanziatore responsabile (in particolare la banca), l’azione da illecito aquiliano per il risarcimento dei danni causati ai creditori dall’abusiva concessione di credito diretta a mantenere artificiosamente in vita un’impresa

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta: la contabilità semplificata non esonera dall’obbligo di tenuta dei libri e delle scritture contabili

8 Maggio 2017

Marianna Geraci

[ Cassazione Penale, Sez. V, 26 settembre 2016, n. 55030 ]

Con la sentenza in epigrafe la V° Sezione Penale della Corte di Cassazione, pronunciandosi in materia di reati fallimentari, afferma che il regime tributario di contabilità semplificata previsto per le imprese minori non comporta l’esonero dall’obbligo di tenuta dei libri

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