Penale - Giurisprudenza

A poche settimane dalla pubblicazione della sentenza emessa dalla Corte Europea dei Diritto dell’Uomo nel caso “A e B c. Norvegia”, il Tribunale di Milano dimostra di aver già recepito, nella loro portata dirompente, i principi di diritto enunciati in

Penale Reati tributari

Responsabilità penale dell’amministratore di società per il reato di dichiarazione fraudolenta

20 Dicembre 2016

Francesco Palladino, Cultore della materia in Diritto Tributario presso il dipartimento giuridico dell’Università del Molise

[ Cassazione Penale, Sez. III, 30 marzo 2016 (deposito 19 settembre 2016), n. 38717 ]

Ai fini della responsabilità penale per il reato di dichiarazione fraudolenta, occorre dimostrare la consapevolezza dell’imputato riguardo la fittizietà delle fatture utilizzate allo scopo della presentazione della dichiarazione dei redditi.

Penale Reati fallimentari

La trasformazione dei beni della società non configura di per sé la bancarotta fraudolenta

15 Dicembre 2016

Domenico Siracusa, Trainee presso GLG & Partners

[ Cassazione Penale, Sez. V, 27 giugno 2016, n. 44103 – Pres. Bruno, Rel. Pistorelli ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione definisce i criteri per valutare l’idoneità di un’operazione ad essere considerata quale episodio di bancarotta fraudolenta patrimoniale.

Penale Reati fallimentari Società Corporate governance

È amministratore di fatto solo chi svolge un’apprezzabile attività gestoria in modo non episodico o occasionale

5 Dicembre 2016

Domenico Siracusa, Trainee presso GLG & Partners

[ Cassazione Penale, Sez. V, 4 maggio 2016, n. 39681 – Pres. Lapalorcia, Rel. Pistorelli ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione ha l’occasione di pronunciarsi su due rilevanti questioni: (i) i presupposti e i limiti per qualificare un soggetto quale amministratore di fatto di una società; e (ii) il rispetto del principio

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

La Cassazione riconosce il carattere privilegiato dell’informazione relativa alla imminente pubblicazione di uno studio su uno specifico titolo

29 Novembre 2016

Gabriele Magrini, Dottore di ricerca in diritto pubblico dell’economia, Sapienza Università di Roma

[ Cassazione Civile, Sez. II, 02 settembre 2016, n. 17511 – Pres. Bucciante, Rel. Parziale ]

Con la sentenza in commento la Suprema Corte sancisce il principio secondo il quale la notizia relativa alla imminente pubblicazione di una ricerca su un titolo specifico con un riferimento ad un target price nettamente superiore al valore corrente di

Penale Reati societari

Responsabilità dell’amministratore per impedito controllo societario

25 Novembre 2016

Ivana Clemente, Compliance Intern presso Banca del Mezzogiorno – MedioCredito Centrale S.p.A.

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 10 novembre 2016, n. 47307 ]

La Suprema Corte, con la sentenza in commento, si pronuncia in primis sull’esercizio del diritto di ispezione riconosciuto al socio non amministratore ex art. 2476 c.c., comma 2 e sulla conseguente responsabilità dell’amministratore che impedisce od ostacola i poteri di

Penale Reati bancari e finanziari

Termine di prescrizione nel reato di ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza

4 Novembre 2016

Vassilios Roberto Dragani, Dottore di ricerca in diritto dell’impresa, Università Bocconi

[ Cassazione Penale, Sez. V, 12 novembre 2016, n. 6884 ]

Con il provvedimento in oggetto, la Corte di Cassazione conferma la condanna, ai sensi dell’art. 2638, comma 2, c.c., a carico del presidente del consiglio di amministrazione, del direttore generale e del vice direttore generale di una società cooperativa, per

Penale Reati societari

Il socio receduto è legittimato a querelare l’amministratore per il reato di infedeltà patrimoniale

25 Ottobre 2016

Nicolò Piccaluga, trainee lawyer presso Giovanardi e Associati Studio Legale

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 giugno 2016, n. 35384 ]

La Suprema Corte, con la pronuncia in esame, ha ribadito il principio di diritto secondo cui la legittimazione alla proposizione della querela per il reato di infedeltà patrimoniale spetta disgiuntamente alla società nel suo complesso ed al singolo socio, in

Penale Reati fallimentari

Sulla responsabilità penale del consigliere di amministrazione per le operazioni contabili fittizie effettuate anteriormente alla sua nomina

24 Ottobre 2016

Ivana Clemente

[ Cassazione Penale, Sez. I, 31 Marzo 2016, n. 12933 ]

La Suprema Corte, nella sentenza in commento, si è pronunciata in tema di responsabilità del consigliere di amministrazione nella bancarotta fraudolenta impropria, cagionata, quindi, da soggetti diversi dal fallito che abbiano rappresentato una consistenza patrimoniale inesistente e falsificato i bilanci

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Compatibilità del “doppio binario” sanzionatorio in materia di abusi di mercato rispetto al divieto di bis in idem: la Cassazione dispone il rinvio pregiudiziale della questione alla Corte di Giustizia UE

17 Ottobre 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Civile, Sez. Tributaria, 13 ottobre 2016, n. 20675 ]

Il Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 (Testo Unico della Finanza o TUF), prevede un “doppio binario” sanzionatorio in materia di abusi di mercato, reprimendo gli illeciti di abuso di informazioni privilegiate e di manipolazione del mercato con sanzioni

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