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Penale

Analisi giurisprudenziale delle questioni penali, con un focus su casi e decisioni legali rilevanti.
AZZERA PERIODO
Penale Antiriciclaggio

Distinzione tra reato di riciclaggio e reato di reimpiego di denaro

6 Ottobre 2016

Francesca De Simone

[ Cassazione Penale, Sez. II, 15 Aprile 2016, n. 30429 ]
L’impiego diretto di denaro di provenienza illecita in attività economiche o finanziarie in grado di “ripulirlo” non costituisce riciclaggio e va sanzionato sulla base dell’articolo 648 ter del codice penale. La sostituzione, invece, di questo denaro e il suo successivo
Penale Misure cautelari Reati fallimentari

Misure cautelari personali: l’attualità del pericolo di reiterazione del reato. Precisazioni riguardo al reato di bancarotta fraudolenta.

2 Ottobre 2016

Ivana Clemente

[ Cassazione Penale, Sez. V, 22 Aprile 2016, n. 21418 ]
La Suprema Corte, nella sentenza in commento, si è pronuncia in tema di presupposti per l’applicazione di misure cautelari personali, precisando che il pericolo di reiterazione di condotte analoghe a quella per cui si procede, a seguito delle modifiche apportate
Penale Reati tributari

Frode fiscale: l’amministratore non è “terzo” rispetto alla società amministrata

22 Settembre 2016

Francesca Solari, Dottoressa patrocinatrice presso lo Studio Legale Piovani&Marcheselli, Genova

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 20 gennaio 2016, n. 1024 ]
La Cassazione, con l’ordinanza in commento, si è soffermata sulla causa di non punibilità, in materia tributaria, prevista ex art. 6, terzo comma, del D.Lgs. n. 472/1997, secondo la quale è esclusa la responsabilità del contribuente quando si dimostri che
Penale Antiriciclaggio

Significativo approdo della Cassazione in materia di autoriciclaggio

19 Settembre 2016
[ Cassazione Penale, Sez. II, 14 luglio 2016 (dep. 28 luglio 2016), n. 33074 ]
La Suprema Corte, prendendo spunto da una tipica fattispecie di micro criminalità quotidiana – furto di una carta bancomat, con successivo prelievo tramite la stessa e conseguente versamento del relativo importo su carta prepagata – nel respingere il ricorso avanzato
Penale Reati fallimentari

Prova del reato di bancarotta fraudolenta per distrazione

12 Settembre 2016

Alberto Casazza

[ Cassazione Penale, Sez. V, 06 maggio 2016, n. 18980 – Pres. Nappi, Rel. Pezzullo ]
La Suprema Corte cassa con rinvio una pronuncia di secondo grado che aveva condannato un imprenditore per bancarotta fraudolenta per distrazione, sulla base di alcune prove giudicate, in sede di legittimità, come non idonee a fondare un giudizio di colpevolezza
Penale Reati tributari

Il reato di occultamento o distruzione di documenti contabili non è integrabile attraverso condotte omissive

2 Settembre 2016

Alessia Benevelli

[ Cassazione Penale, Sez. III, 9 maggio 2016, n. 19106 – Pres. Amoresano, Rel. Gai ]
Con la pronuncia in oggetto la Corte di Cassazione ha confermato che, ai fini dell’integrazione del reato di occultamento o distruzione di documenti contabili previsto dall’art. 10 D. Lgs. 74/2000, è necessario un comportamento attivo e commissivo di distruzione o
Penale Antiriciclaggio

Il possesso di denaro contante non prova il riciclaggio

12 Luglio 2016

Francesca De Simone

[ Cassazione Penale, Sez. II, 23 giugno 2016, n. 26301 ]
Con sentenza n.
Penale Reati societari

Le Sezioni Unite confermano la rilevanza penale delle false valutazioni a seguito della riforma del falso in bilancio del 2015. Nota a Cass., SS.UU. pen., n. 22474/2016.

28 Giugno 2016

Massimiliano Lanzi, Avvocato presso lo Studio Lanzi – del Sasso, Dottore di ricerca in diritto penale dell’Università di Parma

[ Cassazione Penale, Sezioni Unite, 27 maggio 2016 (udienza 31 marzo 2016), n. 22474 ]
Le Sezioni Unite penali della Corte di Cassazione sono state chiamate a pronunciarsi su un tema che ha diviso dottrina e giurisprudenza penalistiche, ovvero sulla rilevanza penale delle false valutazioni ai sensi della fattispecie di reato di cui all’art. 2621
Penale Antiriciclaggio

Giurisdizione italiana per il reato di riciclaggio commesso in parte all’estero

14 Giugno 2016
[ Cassazione Penale, Sezioni II, 13 giugno 2016 (udienza 24 marzo 2016), n. 24401 ]
Con sentenza n. 24401 del 13 giugno 2016 (udienza 24 marzo 2016) la Cassazione ha confermato il principio secondo cui, in tema di riciclaggio commesso in parte all’estero, va affermata la giurisdizione italiana quando nel territorio dello Stato si sia
Penale Reati fallimentari

La definizione transattiva di una revocatoria non esclude la sussistenza del reato di bancarotta e non costituisce circostanza attenuante

13 Giugno 2016

Domenico Siracusa, Trainee presso GLG & Partners

[ Cassazione Civile, Sez. V, 22 dicembre 2015, n. 8308 ]
Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione afferma il principio per cui – in tema di bancarotta per distrazione – la definizione transattiva da parte del curatore di una azione revocatoria dallo stesso intentata non possa – in
Penale Reati societari

False comunicazioni sociali: le motivazioni delle Sezioni Unite sulla rilevanza del falso valutativo

30 Maggio 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sezioni Unite, 27 maggio 2016 (udienza 31 marzo 2016), n. 22474 ]
Il 27 maggio sono state depositate le (attese) motivazioni della decisione assunta dalle Sezioni Unite Penali sulla perdurante rilevanza del “falso valutativo”, in relazione a quanto disposto dagli articoli 2621 e 2622 del Codice Civile, come modificati dalla Legge 27
Penale Reati societari

False comunicazioni sociali: punibile la mancata esposizione nel bilancio di poste effettivamente esistenti

18 Maggio 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 maggio 2016 (udienza 1 febbraio 2016), n. 20256 ]
La Corte di Cassazione è tornata a pronunciarsi in materia di false comunicazioni sociali, fattispecie profondamente ridisegnata con la recente riforma degli articoli 2621 e 2622 del Codice Civile, attuata dalla Legge 27 maggio 2015, n. 69.

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