Penale - Giurisprudenza

È responsabile secondo le norme sulla responsabilità degli enti (d.lgs. 231/2001) la società che abbia incorporato a seguito di fusione una diversa società della quale uno degli amministratori sia stato condannato per il reato di corruzione internazionale.

Penale Reati tributari

Frodi carosello: sulla prescrizione dopo la sentenza Taricco la Cassazione rinvia alla Corte Costituzionale

1 Aprile 2016

[ Cassazione Penale, Sez. III, Informazione Provvisoria, 30 marzo 2016, n. 2 ]

La III Sezione della Cassazione Penale è stata nuovamente chiamata a valutare “se, dall’applicazione dell’art. 325, § 1 e 2 TFUE, nell’interpretazione fornita dalla Corte di Giustizia, 8 settembre 2015, causa C-105/14, Taricco, discenda l’obbligo per il giudice nazionale di

Penale Reati societari

Le Sezioni Unite confermano la rilevanza penale dei “falsi valutativi”, superando l’attuale stallo interpretativo

1 Aprile 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. Unite, Informazione Provvisoria, 31 marzo 2016, n. 7 ]

Le Sezioni Unite Penali della Corte di Cassazione – chiamate a esprimersi dalla Quinta Sezione, all’interno della quale si sono formati due contrastanti filoni interpretativi – si sono pronunciate sulle “nuove” fattispecie di false comunicazioni sociali.

Penale Reati fallimentari

Elemento soggettivo del reato e valutazione di congruenza e fattibilità del piano di risanamento ex art. 67, comma 3, lett. d), L. Fall da parte del giudice penale

24 Marzo 2016

Domenico Siracusa

[ Cassazione Penale, Sez. V, 8 gennaio 2016, n. 8962 (Pres. Zaza, Rel. Settembre) ]

Sequestro preventivo – fumus delicti – bancarotta fraudolenta – elemento soggettivo – piano di risanamento – congruenza e fattibilità Il Fatto: il Giudice delle indagini preliminari con apposito decreto – confermato dal Tribunale del Riesame – ha disposto il sequestro

Penale Antiriciclaggio

Concorso in riciclaggio per il direttore di banca che autorizza le operazioni sospette omettendo di segnalarle

18 Marzo 2016

[ Cassazione Penale, Sez. II, 14 gennaio 2016, n. 9472 ]

Con sentenza n. 9472 del 14 gennaio 2016, la Corte di Cassazione Penale ha confermato la condanna di un direttore di banca per concorso in riciclaggio, concretizzatosi nell’aver autorizzato operazioni sospette richieste dal cliente, omettendo viceversa di effettuare le segnalazione

Penale Reati tributari

Confisca per equivalente nei confronti di amministratore di società e profili di interrelazione con la confisca diretta con riferimento a reati tributari commessi nell’interesse dell’ente

7 Marzo 2016

[ Cassazione Penale, sez. III, 02 dicembre 2015 (deposito 15 gennaio 2016), n. 1376 ]

Con la sentenza in commento la Cassazione è tornata ad affrontare la problematica concernente la legittimità della sottoposizione a sequestro preventivo disposto per equivalente dei beni personali di un amministratore di società per il profitto derivante dai reati tributari commessi

Penale Reati tributari

Frodi IVA e regime della prescrizione penale: la Cassazione torna a delimitare il campo di applicazione dei principi di diritto formulati dalla giurisprudenza Taricco della Corte di Giustizia

29 Febbraio 2016

[ Cassazione Penale, sez. IV, 25 gennaio 2016 (deposito 26 febbraio 2016), n. 7914 ]

Con la sentenza in commento la Cassazione è nuovamente[1] tornata ad affrontare le complesse problematiche derivanti dall’applicazione nell’ordinamento interno dei principi di diritto formulati dalla Corte di Giustizia con la sentenza Taricco[2].

Penale Reati tributari

Il pagamento rateale del debito tributario non comporta l’illegittimità della confisca e la revoca del sequestro del profitto del reato

26 Febbraio 2016

Donato Giovenzana, Legale d’impresa

[ Cassazione Penale, Sez. III, 14 gennaio 2016 (deposito 11 febbraio 2016), n. 5728 ]

La sentenza assume significativo rilievo ed importanza in quanto a proposito del pagamento rateale del debito tributario in relazione alle misure di sequestro e confisca del profitto del reato tributario, “prende in esame” la novella introdotta dal d. lgs. n.

Penale Reati societari

Le “nuove” false comunicazioni sociali e i revirements della Suprema Corte: affermata (nuovamente) l’irrilevanza del falso estimativo

23 Febbraio 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. V, 22 febbraio 2016 (udienza 8 gennaio 2016), n. 6916 ]

La Corte di Cassazione si è pronunciata – ancora una volta nell’arco di poche settimane – sulle “nuove” fattispecie di false comunicazioni sociali, così come disciplinate dagli articoli 2621 e 2622 del Codice Civile e recentemente riformate dalla Legge 27

Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio: significativo approdo ermeneutico della Suprema Corte

10 Febbraio 2016

[ Cassazione Penale, sez. II, sent. n. 3691/2016 (data udienza 15-12-2015) ]

Secondo la sentenza 3691/2016, Cass. pen., II sez., l’autoriciclaggio si perfeziona quando si reimpiegano i proventi del cd reato-fonte, anche se quest’ultimo risulta commesso in data anteriore all’entrata in vigore della L. 186/2014 (i.e.1/1/2015), che ha introdotto l’art. 648 ter

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Abusi di mercato: la confisca non si estende automaticamente alla società incorporante

9 Febbraio 2016

Avv. Vittorio Mirra, Dottorando di ricerca in Diritto ed Impresa, LUISS Guido Carli, Roma, Cultore della materia in Diritto dei mercati finanziari, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione penale, sez. V, sent. n. 4064/2016 (data udienza: 27/10/2015) ]

Il presente contributo è frutto esclusivo delle opinioni personali dell’autore, che non impegnano in nessun modo l’Istituto di appartenenza. Deve escludersi che la confisca (ed il sequestro preventivo ad essa finalizzato) disposta nei confronti della società che ha partecipato alla fusione

Penale Reati tributari

Frodi IVA e regime della prescrizione penale: prime applicazioni della giurisprudenza Taricco della Corte di Giustizia

22 Gennaio 2016

Stefano Maria Ronco, Avvocato in Torino

[ Cassazione Penale, Sez. III, 20 gennaio 2016, n. 2210 ]

La sentenza in commento costituisce una delle prime applicazioni giurisprudenziali dei principi di diritto formulati dalla Corte di Giustizia con la sentenza Taricco[1] (cfr. contenuti correlati). Con tale pronuncia, la Corte di Giustizia era stata chiamata dal Tribunale di Cuneo

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