Penale - Giurisprudenza

Con sentenza n. 24401 del 13 giugno 2016 (udienza 24 marzo 2016) la Cassazione ha confermato il principio secondo cui, in tema di riciclaggio commesso in parte all’estero, va affermata la giurisdizione italiana quando nel territorio dello Stato si sia

Penale Reati fallimentari

La definizione transattiva di una revocatoria non esclude la sussistenza del reato di bancarotta e non costituisce circostanza attenuante

13 Giugno 2016

Domenico Siracusa, Trainee presso GLG & Partners

[ Cassazione Civile, Sez. V, 22 dicembre 2015, n. 8308 ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione afferma il principio per cui – in tema di bancarotta per distrazione – la definizione transattiva da parte del curatore di una azione revocatoria dallo stesso intentata non possa – in

Penale Reati societari

False comunicazioni sociali: le motivazioni delle Sezioni Unite sulla rilevanza del falso valutativo

30 Maggio 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sezioni Unite, 27 maggio 2016 (udienza 31 marzo 2016), n. 22474 ]

Il 27 maggio sono state depositate le (attese) motivazioni della decisione assunta dalle Sezioni Unite Penali sulla perdurante rilevanza del “falso valutativo”, in relazione a quanto disposto dagli articoli 2621 e 2622 del Codice Civile, come modificati dalla Legge 27

Penale Reati societari

False comunicazioni sociali: punibile la mancata esposizione nel bilancio di poste effettivamente esistenti

18 Maggio 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 maggio 2016 (udienza 1 febbraio 2016), n. 20256 ]

La Corte di Cassazione è tornata a pronunciarsi in materia di false comunicazioni sociali, fattispecie profondamente ridisegnata con la recente riforma degli articoli 2621 e 2622 del Codice Civile, attuata dalla Legge 27 maggio 2015, n. 69.

Penale Antiriciclaggio

Riciclaggio e reato presupposto

11 Maggio 2016

Avv. Francesca De Simone

[ Cassazione Penale, Sez. II, 7 aprile 2016, n. 13901 ]

Con sentenza n.13901 del 7 aprile scorso, la Corte di Cassazione, sez. II penale ha statuito che per i capitali illecitamente detenuti all’estero sussiste il reato di riciclaggio se l’accusa prova l’esistenza del delitto presupposto, non potendosi solo presumere l’illecito

Penale Reati tributari

Applicazione del principio del favor rei con riferimento alle nuove soglie di punibilità dei reati tributari e cenni sulla disciplina della confisca per equivalente

7 Aprile 2016

Francesca Solari, Dottoressa patrocinatrice presso lo Studio Legale Piovani&Marcheselli, Genova

[ Cassazione Penale, Sez. III pen., n. 891/2016 (ud. 11/11/2015) ]

Con la sentenza in commento, la Suprema Corte, ha confermato il principio di retroattività della legge penale più favorevole, ritenendo applicabili le soglie di non punibilità, così come modificate dalla riforma della disciplina sanzionatoria operata con il d.lgs. 24 settembre

Penale Responsabilità degli enti

La società incorporante è soggetta alle sanzioni ex d.lgs. 231/01 per il reato dell’amministratore dell’incorporata

6 Aprile 2016

Donato Giovenzana, Legale d’impresa

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 17 marzo 2016, n. 11442 (data udienza: 12 febbraio 2016) – pres. Ippolito – rel. Calvanese ]

È responsabile secondo le norme sulla responsabilità degli enti (d.lgs. 231/2001) la società che abbia incorporato a seguito di fusione una diversa società della quale uno degli amministratori sia stato condannato per il reato di corruzione internazionale.

Penale Reati tributari

Frodi carosello: sulla prescrizione dopo la sentenza Taricco la Cassazione rinvia alla Corte Costituzionale

1 Aprile 2016

[ Cassazione Penale, Sez. III, Informazione Provvisoria, 30 marzo 2016, n. 2 ]

La III Sezione della Cassazione Penale è stata nuovamente chiamata a valutare “se, dall’applicazione dell’art. 325, § 1 e 2 TFUE, nell’interpretazione fornita dalla Corte di Giustizia, 8 settembre 2015, causa C-105/14, Taricco, discenda l’obbligo per il giudice nazionale di

Penale Reati societari

Le Sezioni Unite confermano la rilevanza penale dei “falsi valutativi”, superando l’attuale stallo interpretativo

1 Aprile 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. Unite, Informazione Provvisoria, 31 marzo 2016, n. 7 ]

Le Sezioni Unite Penali della Corte di Cassazione – chiamate a esprimersi dalla Quinta Sezione, all’interno della quale si sono formati due contrastanti filoni interpretativi – si sono pronunciate sulle “nuove” fattispecie di false comunicazioni sociali.

Penale Reati fallimentari

Elemento soggettivo del reato e valutazione di congruenza e fattibilità del piano di risanamento ex art. 67, comma 3, lett. d), L. Fall da parte del giudice penale

24 Marzo 2016

Domenico Siracusa

[ Cassazione Penale, Sez. V, 8 gennaio 2016, n. 8962 (Pres. Zaza, Rel. Settembre) ]

Sequestro preventivo – fumus delicti – bancarotta fraudolenta – elemento soggettivo – piano di risanamento – congruenza e fattibilità Il Fatto: il Giudice delle indagini preliminari con apposito decreto – confermato dal Tribunale del Riesame – ha disposto il sequestro

Penale Antiriciclaggio

Concorso in riciclaggio per il direttore di banca che autorizza le operazioni sospette omettendo di segnalarle

18 Marzo 2016

[ Cassazione Penale, Sez. II, 14 gennaio 2016, n. 9472 ]

Con sentenza n. 9472 del 14 gennaio 2016, la Corte di Cassazione Penale ha confermato la condanna di un direttore di banca per concorso in riciclaggio, concretizzatosi nell’aver autorizzato operazioni sospette richieste dal cliente, omettendo viceversa di effettuare le segnalazione

Penale Reati tributari

Confisca per equivalente nei confronti di amministratore di società e profili di interrelazione con la confisca diretta con riferimento a reati tributari commessi nell’interesse dell’ente

7 Marzo 2016

[ Cassazione Penale, sez. III, 02 dicembre 2015 (deposito 15 gennaio 2016), n. 1376 ]

Con la sentenza in commento la Cassazione è tornata ad affrontare la problematica concernente la legittimità della sottoposizione a sequestro preventivo disposto per equivalente dei beni personali di un amministratore di società per il profitto derivante dai reati tributari commessi

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