Penale - Giurisprudenza

Con la sentenza in commento la Cassazione penale ha statuito, nell’ambito di un ricorso per l’annullamento dell’ordinanza di diniego di annullamento di provvedimento di sequestro preventivo di denaro, come la disciplina di esclusione della punibilità prevista nell’ambito dello scudo fiscale

Penale Reati societari

Pubblicate le motivazioni della Cassazione sulla confermata punibilità del falso valutativo in termini di false comunicazioni sociali

14 Gennaio 2016

[ Cassazione Penale, Sez. V, 12 gennaio 2016, n. 890 ]

Pubblicate le motivazioni della sentenza dell’12 gennaio 2016 n. 890 (ud. 12 novembre 2015) con cui la Cassazione, come già anticipato in un’informativa provvisoria (cfr. contenuti correlati), ha confermato che il falso cd. valutativo deve considerarsi ancora punibile anche a

Penale Reati tributari

Brevi note di commento alla luce delle motivazioni della sentenza della Cassazione n. 43809/2015, caso ‘Dolce e Gabbana’

10 Dicembre 2015

Alberto Marcheselli, Professore Associato di Diritto Tributario e Finanziario presso l’Università degli Studi di Genova; Stefano Maria Ronco, Avvocato in Torino

[ Cassazione Penale, sez. III, 24 ottobre 2014, n. 43809 ]

In data 30 ottobre 2015 sono state depositate le motivazioni dell’assoluzione con formula piena – perché il fatto non sussiste - in relazione alle accuse di evasione fiscale contestate nei confronti di due noti stilisti milanesi, Domenico Dolce e Stefano

Penale Antiriciclaggio

Violazione degli obblighi di adeguata verifica della clientela ed elemento soggettivo del reato

30 Novembre 2015

Luca Benvenuto, Associate, Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, sez. IV, 05 novembre 2015, n. 46415 ]

Con la sentenza n. 46415 del 2015, la IV Sezione Penale delle Corte di Cassazione torna ad occuparsi delle violazioni delle disposizioni volte al contrasto del riciclaggio, con specifico riferimento alle norme in materia di adeguata verifica della clientela, sotto

Penale Reati societari

False comunicazioni sociali: punibili i c.d. enunciati valutativi anche dopo la modifica all’art. 2621 c.c.

17 Novembre 2015

[ Cassazione Penale, sez. V, 13 novembre 2015 – informativa provvisoria ]

Con provvedimento del 13 novembre 2015, la Cassazione penale ha confermato che il falso cd. valutativo deve considerarsi ancora punibile anche a seguito della modifica dell’art. 2621 c.c., introdotta dall’art. 9 della legge 27 maggio 2015 n. 69.

Banca e Finanza Finanziamenti Penale Antiriciclaggio

Le illegittime prassi per l’erogazione dei mutui e la fattispecie di autoriciclaggio

2 Novembre 2015

Luca Benvenuto, Associate, Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. II, 14 ottobre 2015, n. 41353 ]

La seconda sezione della Cassazione Penale ha emanato la sentenza n. 41353/2015, depositata il 14 ottobre, con la quale ha ribadito l’antigiuridicità della prassi, sovente seguita dagli istituti di credito italiani, volta a facilitare l’erogazione dei mutui ipotecari, anche a

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Insider trading: alla Consulta l’applicazione retroattiva della confisca per equivalente ex art. 187 sexies TUF

12 Ottobre 2015

Avv. Martina Gentile, Studio Legale Giovannelli & Associati, Firenze

[ Cassazione Civile, Sez. II, 14 settembre 2015, n. 18025 ]

Massima: “Va dichiarata la rilevanza e la non manifesta infondatezza della questione di legittimità costituzionale dell’art. 187 - sexies del D.Lgs. 24.2.1998, n. 58 (Testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria) e dell’art. 9, comma 6, della L.

Penale Reati tributari

Frodi carosello: sulla prescrizione la Cassazione si allinea alla Corte UE, Milano no

23 Settembre 2015

[ Cassazione Penale, udienza 17 settembre 2015; Corte d’Appello di Milano, 18 settembre 2015 ]

Con una nota la Corte di Cassazione ha anticipato il contenuto di una propria decisione non ancora pubblicata in materia di frodi carosello, nella quale viene enunciato il seguente principio di diritto.

Penale Reati societari

Le “nuove” false comunicazioni sociali: ampiezza della fattispecie, continuità normativa e applicazione dei principi di prudenza e verità nella redazione del bilancio

21 Settembre 2015

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 settembre 2015, n. 37570 ]

La Corte di Cassazione è tornata a pronunciarsi sulle fattispecie di false comunicazioni sociali, a breve distanza da un primo intervento mirato, fra l’altro, ad argomentare la sopravvenuta irrilevanza penale delle condotte di falso riguardanti le valutazioni di bilancio (cfr.

Penale Reati societari

Falso in bilancio: va provata la responsabilità degli amministratori per il danno da inadempimento contrattuale della società

18 Settembre 2015

[ Cassazione Civile, Sez. I, 08 settembre 2015, n. 17794 ]

Con sentenza n. 17794 dell’08 settembre 2015 la Cassazione ha affermato il principio secondo cui, a fronte dell’inadempimento contrattuale di una società di capitali, la responsabilità risarcitoria degli amministratori nei confronti dell’altro contraente non deriva automaticamente da tale loro qualità,

Penale Reati tributari

Frodi carosello: il giudice può disapplicare le norme sulla prescrizione se in concreto lesive degli interessi finanziari dell’UE

8 Settembre 2015

[ Corte di Giustizia UE, Grande Sezione, 8 settembre 2015, C-105/14 ]

Con sentenza del 10 giugno 2015, C-686/13, la Corte di Giustizia dell’Unione Europea ha affermato i seguenti principi in relazione alla possibile contrarietà agli interessi finanziari dell’Unione europea della normativa italiana in materia di prescrizione per frodi IVA (c.d. frodi

Penale Antiriciclaggio

Rilevanza penale della violazione degli obblighi di registrazione di informazioni presso l’AUI

14 Luglio 2015

Luca Benvenuto, Associate, Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Tribunale di Trapani, 10 aprile 2015, n. 199 ]

La sentenza n. 199/2015 del Tribunale di Trapani – Sezione Penale, emessa dal giudice monocratico Dott. Franco Messina, rappresenta un significativo e fondamentale precedente che va da inserirsi nell’ordinamento sanzionatorio in materia di antiriciclaggio, ponendo l’interprete dinnanzi a rilevanti dubbi

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