Penale - Giurisprudenza

Con Sentenza n. 42606 del 10 novembre 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti.

Penale Reati fallimentari

Escluso il ne bis in idem tra bancarotta e occultamento di scritture contabili

11 Novembre 2022

Roberto Compostella, Assegnista di ricerca in diritto penale presso Università di Bologna

[ Cassazione penale, Sez. V, 10 gennaio 2022, n. 7557 – Pres. Bruno, Rel. Borrelli ]

Con la sentenza in commento la Corte di Cassazione, facendo applicazione della nota pronuncia della Corte Costituzionale n. 200 del 2016 in tema di ne bis in idem ex art. 649 c.p.p., ha escluso (in concreto) che tra la contestazione

Penale Reati fallimentari

Differenza tra bancarotta preferenziale e bancarotta patrimoniale

4 Novembre 2022

Roberto Compostella, Assegnista di ricerca in diritto penale presso Università di Bologna.

[ Cassazione penale, Sez. V, 10 febbraio 2022, n. 4872 – Pres. Bruno, Rel. Pezzullo ]

La sentenza in commento, partendo dalla distinzione tra bancarotta preferenziale e patrimoniale, analizza i caratteri del concorso esterno in tale delitto.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta e diritto al silenzio dell’imputato

19 Ottobre 2022

Roberto Compostella, Assegnista di ricerca in diritto penale presso Università di Bologna.

[ Cassazione penale, Sez. V, 24 gennaio 2022, n. 2732 – Pres. Sabeone, Rel. Sessa ]

Con la sentenza in commento la Corte di Cassazione analizza l’estensione del diritto al silenzio dell’imputato nelle varie fasi che conducono dalla dichiarazione di fallimento all’accertamento del reato di bancarotta fraudolenta.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta per distrazione e beni oggetto di leasing

10 Ottobre 2022

Roberto Compostella, Assegnista di ricerca in diritto penale presso Università di Bologna

[ Cassazione Penale, Sez. V, 24 gennaio 2022, n. 2653 – Pres. Miccoli, Rel. Calaselice ]

Con la sentenza in commento la Corte di Cassazione, tornando su un tema già più volte analizzato dalla giurisprudenza, ha chiarito che: “Integrano il reato indicato [di bancarotta per distrazione] la sottrazione o la dissipazione del bene oggetto di contratto

Penale Reati fallimentari

Bancarotta: distinzione tra amministratore di fatto e concorrente extraneus

7 Ottobre 2022

Roberto Compostella, Assegnista di ricerca in diritto penale presso Università di Bologna.

[ Cassazione Penale, Sez. I, 17 gennaio 2022, n. 1636 – Pres. Bricchetti, Rel. Casa ]

La sentenza in commento si sofferma sulla distinzione tra amministratore di fatto e concorrente extraneus nel delitto di bancarotta fraudolenta.

Penale Reati fallimentari

Differenza tra bancarotta fraudolenta e bancarotta semplice documentale

4 Ottobre 2022

Roberto Compostella, assegnista di ricerca in diritto penale presso Università di Bologna

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 gennaio 2022, n. 1369 – Pres. Sabeone, Rel. Riccardi ]

Con Sentenza n. 1369/2022, la Cassazione ha analizzato le differenze, in punto di elemento oggettivo e soggettivo, tra il delitto di bancarotta fraudolenta documentale e di bancarotta semplice documentale.

Penale Reati tributari TAX IVA

Reverse charge e operazioni soggettivamente inesistenti

8 Settembre 2022

[ Cassazione Civile, Sez. V, 31 agosto 2022, n. 25575 – Pres. Perrino, Rel. Triscari ]

Con ordinanza n. 25575 del 31 agosto 2022, la Cassazione si è espressa in materia di reverse charge e operazioni soggettivamente inesistenti.

Penale Responsabilità degli enti

Modelli 231 secondo le Linee Guida delle Associazioni di categoria

1 Settembre 2022

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 15 giugno 2022, n. 23401 – Pres. Fidelbo, Rel. Rosati ]

Con sentenza n. 23401 del 15 giugno 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di adozione dei modelli 231 redatti secondo le Linee Guida delle Associazioni di categoria.

Penale Misure cautelari

Concessione del credito e limiti alla confisca Antimafia

31 Agosto 2022

[ Cassazione Penale, Sez. II, 30 agosto 2022, n. 32000 – Pres. Diotallevi, Rel. Saraco ]

Con sentenza n. 32000 del 30 agosto 2022 la seconda sezione penale della Corte di Cassazione (Pres. Diotallevi, Rel. Saraco) affronta il tema della concessione del credito da parte della banca nel contesto delle misure di sicurezza del decreto legislativo

Penale Reati bancari e finanziari Responsabilità degli enti

Aggiotaggio del presidente e A.D. e responsabilità 231 della società

29 Agosto 2022

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 15 giugno 2022, n. 23401 – Pres. Fidelbo, Rel. Rosati ]

Con sentenza n. 23401 del 15 giugno 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di responsabilità per aggiotaggio del presidente e amministratore delegato e responsabilità 231 della società.

Penale Antiriciclaggio

Segnalazioni Antiriciclaggio e responsabilità del Direttore di filiale

29 Agosto 2022

[ Cassazione Civile, Sez. II, 04 agosto 2022, n. 24209 – Pres. Manna, Rel. Grasso ]

Con Sentenza n. 24209 del 4 agosto 2022, la Corte di Cassazione si è espressa sulla responsabilità del direttore di filiale per omesse segnalazioni antiriciclaggio.

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