Penale - Giurisprudenza

Con Sentenza n. 24209 del 4 agosto 2022, la Corte di Cassazione si è espressa sulla responsabilità del direttore di filiale per omesse segnalazioni antiriciclaggio.

Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231 e rappresentanza legale dell’amministratore

11 Agosto 2022

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 luglio 2022, n. 28963 – Pres. Miccoli, Rel. Belmonte ]

Con Sentenza n. 28963 del 14 luglio 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di responsabilità da reato 231 e facoltà di rappresentanza in giudizio dell’amministratore nel caso sia indagato o imputato del reato presupposto.

Penale Reati bancari e finanziari

Ne bis in idem: la Corte Costituzionale sull’illegittimità del doppio binario sanzionatorio

9 Agosto 2022

[ Corte Costituzionale, 16 giugno 2022, n. 149 – Pres. Amato, Red. Viganò ]

Con Sentenza n. 149 del 16 giugno 2022, la Corte Costituzionale si è espressa in materia di ne bis in idem e illegittimità del doppio binario sanzionatorio.

Penale Reati tributari Responsabilità degli enti

Frode fiscale? Responsabilità 231 per la società

8 Agosto 2022

Riccardo Mezzi, Avvocato, Studio Tributario Tognolo

[ Cassazione Penale, Sez. III, 27 gennaio 2022, n. 16302 – Pres. Petruzzellis, Rel. Di Nicola ]

Con la sentenza in analisi, la Corte di Cassazione rigetta il ricorso proposto da una società che viene ritenuta amministrativamente responsabile ai sensi dell’art. 25-quinquiesdecies del D.lgs. 8 giugno 2001, n. 231, in quanto i soggetti apicali integravano il reato di

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta per metodica inadempienza degli obblighi fiscali

26 Luglio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. V, 20 luglio 2022, n. 28673 – Pres. Pezzullo, Rel. Borrelli ]

Con Sentenza n. 28673 del 20 luglio 2022, La Corte di Cassazione Penale si è espressa in merito al perfezionamento del reato di bancarotta fraudolenta per la metodica inadempienza degli obblighi fiscali e in materia di responsabilità in concorso per

Penale Reati fallimentari

Bancarotta preferenziale e rapporti di giroconto

20 Luglio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. V, 19 luglio 2022, n. 27980 – Pres. Catena, Rel. Sessa ]

Con provvedimento n. 27980 del 19 luglio 2022, la Cassazione penale si è espressa sul tema del reato di bancarotta preferenziale e rapporti di giroconto.

Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio mediante criptovalute

14 Luglio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. II, 13 luglio 2022, n. 27023 – Pres. Diotallevi, Rel. Agostinacchio ]

Con sentenza n. 27023 del 13luglio 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di autoriciclaggio mediante l'utilizzo di criptovalute.

Penale Reati fallimentari

Rapporti tra bancarotta fraudolenta, trust e sequestro conservativo

27 Giugno 2022

[ Cassazione Penale, Sez. V, 24 giugno 2022, n. 24650 – Pres. Scarlini, Rel. Guardiano ]

Con Sentenza n. 24650 del 24 giugno 2022 (data udienza 14 marzo 2022), la quinta sezione penale della Corte di Cassazione si è espressa in materia di sequestro conservativo di beni fittiziamente attribuiti ad un trust, ma in realtà riferibili

Banca e Finanza Usura Penale

Usura legale ed usura in concreto: la Cassazione delinea la differenza

20 Maggio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. II, 17 marzo 2022, n. 19134 – Pres. Messini D’Agostini, Rel. Recchione ]

Nel caso concorrano ipotesi di “usura legale” (superamento del tasso di interesse soglia) e di “usura in concreto” (dazione di un bene a fronte del prestito ottenuto) il giudice non può valutare la sussistenza del reato nella seconda ipotesi, cioè

Lavoro Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231 e infortunio sul lavoro: non basta l’assenza del modello per la sicurezza

13 Maggio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 10 maggio 2022, n.18413 – Pres. Dovere, Rel. Ranaldi ]

In materia di responsabilità amministrativa 231/2001 connessa ad infortunio sul lavoro, deve ritenersi che l'assenza del modello organizzativo avente ad oggetto la sicurezza sul lavoro, la sua inidoneità o la sua inefficace attuazione, non sono ex se elementi costitutivi dell'illecito

Banca e Finanza Market abuse Servizi di investimento Penale Reati bancari e finanziari

Manipolazione del mercato da valutarsi secondo l’investitore ragionevole

5 Maggio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. V, 4 maggio 2022, n. 17789 – Pres. Palla, Rel. Cananzi ]

L'art. 185 T.U.F. sulla manipolazione del mercato configura un delitto di condotta e di pericolo concreto, il cui giudizio di prognosi postuma, ex ante e in concreto, va effettuato dalla 'posizione' dell'investitore ragionevole, così come definito dal 'considerando' n. 14

Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio e cambio di titolarità del profitto mediante operazione tracciabile

4 Maggio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. II, 10 novembre 2021, n. 45397 – Pres. Gallo, Rel. Sgadari ]

In tema di autoriciclaggio, è configurabile una condotta dissimulatoria allorché, successivamente alla consumazione del delitto presupposto, il reinvestimento del profitto illecito in attività economiche, finanziarie o speculative sia attuato attraverso la sua intestazione ad un terzo

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