Reati fallimentari

Non sussiste specialità, exart. 15 cod. pen., tra la bancarotta fraudolenta documentale, exart. 216, comma 1 n. 2, l.f., e l’occultamento o distruzione di documenti contabili, art. 10 d.lgs. n.

Penale Reati fallimentari

Qualificazione della bancarotta societaria quale reato di pericolo e rapporto tra vantaggi compensativi e distrazioni infragruppo

18 Aprile 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 giugno 2016, n. 46689 – Pres. Palla, Rel. Miccoli ]

Diversi sono i temi affrontati nel provvedimento in epigrafe dalla Corte di Cassazione, chiamata a pronunciarsi sui ricorsi presentati da più imputati condannati per molteplici fatti di bancarotta societaria da falso in bilancio. Con riguardo alla posizione di taluni ricorrenti

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale: le condotte previste dall’art. 216 comma 1 n. 2 LF sono alternative

3 Aprile 2018

Massimiliano Arrigo

[ Cassazione Penale, Sez. V, 1 febbraio 2017, n. 18634 – Pres. Vessichelli, Rel. Pistorelli ]

Il reato di bancarotta fraudolenta documentale previsto dall’art. 216 comma 1 n. 2 della legge fallimentare è da intendersi nei termini di una “vera e propria alternatività” tra le fattispecie disciplinate dalla stessa disposizione. Potrà, pertanto, essere imputata la sottrazione,

Penale Reati fallimentari Reati tributari

Frodi carosello e bancarotta impropria: la Cassazione torna sull’elemento soggettivo dell’extraneus

13 Marzo 2018

Luca D’Agostino

[ Cassazione Penale, Sez. V, 10 marzo 2016, n. 19460 – Pres. Nappi, Rel. Morelli ]

Nella vicenda sottoposta all’esame della Corte numerosi imprenditori erano accusati di avere costituito e preso parte a una associazione a delinquere per la commissione di "frodi carosello" (art. 2 D. Lgs. 74/2000; art. 416 c.p.) nell’attività di commercio di pneumatici,

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta: sul rapporto con il reato di appropriazione indebita (o truffa) e sulla condotta distrattiva da lavoro “nero”

12 Febbraio 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 11 ottobre 2016, n. 47561 – Pres. Palla, Rel. Settembre ]

A seguito della condanna impartita in primo grado e poi confermata dalla Corte d’Appello di Lecce per bancarotta fraudolenta continuata e aggravata in relazione al fallimento della società, l’amministratore unico (poi Presidente del C.d.A.) e l’amministratore di fatto della medesima

Penale Reati fallimentari

Bancarotta documentale: differenze strutturali tra l’ipotesi fraudolenta e quella semplice

12 Gennaio 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 giugno 2016, n. 38302 – Pres. Palla, Rel. Fidanzia ]

La Cortedi Cassazione, con la pronuncia in esame, ha dichiarato inammissibile l’impugnazione con cui il ricorrente, condannato per il reato di bancarotta fraudolenta documentale nella sua qualità di legale rappresentante di una S.r.l., deduceva tra i vari motivi di doglianza

Penale Reati fallimentari

Bancarotta per distrazione in caso di sottrazione di beni oggetto di noleggio e leasing

20 Dicembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 17 giugno 2017, n. 44350 – Pres. Nappi, Rel. Micheli ]

Con la sentenza in epigrafe i Giudici della V° Sezione Penale della Corte di Cassazione sono stati chiamati a pronunciarsi sulla configurabilità del delitto di bancarotta fraudolenta per distrazione in relazione alla sottrazione di beni oggetto di contratti di noleggio

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta per distrazione di beni derivanti da attività contra legem

19 Dicembre 2017

Fabrizio Bonato | Trainee lawyer – Corporate Restructuring presso BonelliErede

[ Cassazione Penale, Sez. V, 18 marzo 2016, n. 35000 – Pres. Fumo, Rel. Guardiano ]

In tema di reati fallimentari, il reato di bancarotta fraudolenta non è escluso per il solo fatto che i beni distratti o dissipati appartenenti alla società, poi dichiarata fallita, derivino da un’attività contra legem; per la valutazione della sussistenza della

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta distrattiva per il pagamento del proprio compenso da parte dell’amministratore in ipotesi di conclamato dissesto

13 Novembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri, Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 23 febbraio 2017, n. 16111 – Pres. Palla, Rel. Morelli ]

Integra il delitto di bancarotta fraudolenta per distrazione la condotta dell’amministratore unico di una società che effettui prelevamenti dalle casse sociali, provvedendo a determinare ed a liquidare in proprio favore tali somme come compenso per l’attività svolta, senza indicarne il

Penale Reati fallimentari

Onere di giustificazione dei movimenti su conto corrente in assenza di scritture contabili regolarmente tenute

18 Settembre 2017

Fabrizio Bonato, Trainee lawyer – Corporate Restructuring presso BonelliErede

[ Cassazione Penale, Sez. V, 2 giugno 2016, n. 36823 – Pres. Savani, Rel. Gorjan ]

Qualora sia contestato il reato di bancarotta fraudolenta per sottrazione (nel caso di specie, prelievo dal conto corrente sociale), in assenza di scritture contabili regolarmente tenute grava sull’imputato l’onere di giustificare le movimentazioni effettuate sul conto corrente bancario della società.

Penale Reati fallimentari

Sulla corretta valutazione del giudice in sede di interpretazione e applicazione della fattispecie di bancarotta fraudolenta patrimoniale

13 Settembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 24 marzo 2017, n. 17819 – Pres. Aniello, Rel. Vessichelli ]

La vendita sottocosto di un cespite conferito nel capitale sociale, con acquisizione di liquidità per la società e contestuale vantaggio – anche solo indiretto – dell’amministratore di questa, può integrare gli estremi dell’infedeltà patrimoniale prevista dall’art. 2634 c.c. ma non

Penale Reati fallimentari

Bancarotta impropria: l’art. 223, comma 2, n. 2, della legge fallimentare contempla due diverse fattispecie di reato

5 Settembre 2017

Marianna Geraci, Trainee Lawyer presso Studio Legale Silvestri di Roma e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 febbraio 2017, n. 6904 – Pres. Bielli, Rel. Perrino ]

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 6904 del 2017 si occupa del reato di bancarotta impropria previsto dall’art. 223 L.F. sottolineando – in continuità coi precedenti orientamenti giurisprudenziali sul tema - come al comma II, numero 2, di

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