Fondi - Approfondimenti e novità

Giurisprudenza

Banca e Finanza Gestione collettiva del risparmio

Alienazione di fondi di investimento e legittimazione passiva della SGR

16 Febbraio 2023

[ Cassazione Civile, Sez. II, 15 febbraio 2023, n. 4741 – Pres. D’Ascola, Rel. Caponi ]

Con sentenza n. 4741 del 15 febbraio 2023 la Corte di Cassazione (Pres. D'Ascola, Rel. Caponi) ha affermato il seguente principio di diritto in materia di trasferimento di fondi di investimento e legittimazione passavia della SGR.

Flash News

Gestione collettiva

Fondi comuni monetari: l’ESMA sulla modifica degli stress test

9 Febbraio 2023

L'ESMA ha avviato una consultazione sulla revisione della metodologia inclusa negli orientamenti sugli scenari di stress test ai sensi del Regolamento (UE) 2017/1131 sui fondi comuni monetari

Attualità

Gestione collettiva

La nomenclatura dei fondi ESG tra forma e sostanza

24 Novembre 2022

Dino Donato Abate, Partner, Atrigna & Partners

Federico Bonardi, Atrigna & Partners

Il presente contributo analizza gli Orientamenti ESMA in consultazione che, nell’ambito della corretta definizione dei fondi ESG, propongono per la prima volta l’introduzione di limiti sostanziali per gli OICR c.d. “art. 8” SFDR.

Flash News

Gestione collettiva

Fondi di investimento: stretta dell’ESMA sui riferimenti ESG

18 Novembre 2022

L'ESMA ha posto in pubblica consultazione la bozza di linee guida sull'uso nei nomi dei fondi di investimento di termini ESG o relativi alla sostenibilità.

Giurisprudenza

Banca e Finanza Servizi di investimento

Fondi di investimento: i limiti alle politiche di remunerazione

5 Agosto 2022

[ Corte di Giustizia UE, Sez. I, 01 agosto 2022, C‑352/20 – Pres. Arabadjiev, Rel. Ziemele ]

Con la sentenza del 1 agosto 2022, C‑352/20, la Corte di giustizia dell'Unione europea ha affrontato il tema delle politiche di remunerazione delle società di gestione di fondi di investimento.

Approfondimenti

Fiscalità Gestione collettiva

Regime di esenzione IVA per servizi di gestione fondi

Conferme dall’Agenzia delle Entrate e riflessioni su ulteriori profili rilevanti

20 Maggio 2022

Luca Rossi, Partner, Studio Legale Tributario Facchini Rossi Michelutti

Andrea Porro, Studio Legale Tributario Facchini Rossi Michelutti

Con la Risposta n. 206 del 22 aprile 2022, l’Agenzia delle entrate è tornata nuovamente a trattare della complessa valutazione circa le condizioni di applicabilità del regime di esenzione previsto ai fini IVA per i servizi di gestione di fondi

Approfondimenti

Fiscalità Gestione collettiva

Dividendi corrisposti a (e plusvalenze realizzate da) fondi di investimento esteri

6 Maggio 2022

Luca Rossi, Partner, Studio Legale Tributario Facchini Rossi Michelutti

Marina Ampolilla, Partner, Studio Legale Tributario Facchini Rossi Michelutti

Federico Ymir Lissoni, Associate, Studio Legale Tributario Facchini Rossi Michelutti

Con il presente contributo si intende fare il punto su un tema, quello del trattamento fiscale dei dividendi di fonte italiana corrisposti a OICR esteri che, ad oggi, anche a seguito delle modifiche normative introdotte dal legislatore con l’art. 1,

Fondi comuni monetari: le proposte della BCE sulla modifica del Regolamento

26 Gennaio 2022

La Banca Centrale europea ha pubblicato un approfondimento sulle proposte di riforma del Regolamento (UE) 2017/1131 sui fondi comuni monetari (Money Market Funds – MMF).

Flash News

Finanza Gestione collettiva

Capitalizzazione degli investimenti in fondi: il whitepaper dell’ISDA

17 Gennaio 2022

Il 10 gennaio 2022, l'ISDA ha pubblicato un whitepaper in materia capitalizzazione degli investimenti azionari in fondi sotto nell’ambito del Fundamental Review of the Trading Book (FRTB).

Approfondimenti

Gestione collettiva

Le quote di partecipazione a fondi di investimento chiusi alla prova dei vincoli: pegno e pignoramento

10 Dicembre 2021

Massimo Desiderio, Partner, Cisternino Desiderio & Partners

Scopo di queste note è illustrare alcune questioni che possono porsi allorquando quote di fondi comuni di investimento di tipo chiuso vengano assoggettate a vincoli, quali il pegno o il pignoramento. In tali circostanze, invero, affiorano aspetti della posizione dell’investitore

Flash News

Gestione collettiva

Fondi comuni monetari: in GU UE le modifiche alle norme sull’acquisto con patto di rivendita

24 Agosto 2021

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale dell’Unione europea del 23 agosto 2021, il Regolamento delegato (UE) 2021/1383 che modifica il Regolamento delegato (UE) 2018/990 per quanto riguarda i requisiti per le attività ricevute dai fondi comuni monetari nel quadro di operazioni di

Approfondimenti

Gestione collettiva

La distribuzione cross-border di OICR nel nuovo framework europeo

3 Agosto 2021

Alberto Manfroi e Federico Bonardi, Atrigna & Partners

In data 12 luglio 2019 è stato pubblicato nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea il pacchetto di riforme in materia di distribuzione transfrontaliera di OICVM e FIA composto dalla direttiva 2019/1160/UE (di seguito “Direttiva”)

WEBINAR / 16 Gennaio

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La tutela dei dati personali dei clienti della banca

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