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I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette


Indici di anomalia e processo valutativo sul “sospetto”

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OICR

Approfondimenti
Gestione collettiva

La distribuzione cross-border di OICR nel nuovo framework europeo

3 Agosto 2021

Alberto Manfroi e Federico Bonardi, Atrigna & Partners

In data 12 luglio 2019 è stato pubblicato nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea il pacchetto di riforme in materia di distribuzione transfrontaliera di OICVM e FIA composto dalla direttiva 2019/1160/UE (di seguito “Direttiva”)
Flash News
Gestione collettiva

OICR: da Consob le informazioni sui requisiti per la commercializzazione, spese ed oneri

3 Agosto 2021
La Consob ha attivato sul proprio sito internet (a questo link) una sezione con le informazioni relative alle disposizioni applicabili in materia di requisiti per la commercializzazione in Italia di Oicvm e di Fia, nonché le informazioni relative ai contributi
Flash News
Gestione collettiva

Distribuzione transfrontaliera degli OICR: il Governo approva il decreto di adeguamento

16 Luglio 2021
Il Consiglio dei Ministri riunitosi ieri, 15 luglio, ha approvato in esame preliminare, il decreto legislativo recante norme di adeguamento della normativa nazionale alle disposizioni della Direttiva (UE) 2019/1160 del 20 giugno 2019, che modifica le Direttive 2009/65/CE e 2011/61/UE
Flash News
Fiscalità finanziaria

FIA: chiarimenti AE sull’esenzione dei proventi percepiti da un’OICR estera

17 Giugno 2021
Con la risposta ad interpello n. 409 del 16 giugno 2021, l’Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti in merito all’applicazione del regime di non imponibilità dei proventi derivanti dalla partecipazione a un fondo di investimento alternativo immobiliare italiano riservato di
Flash News
Gestione collettiva

OICR: pubblicate le Linee guida ESMA sui requisiti per le comunicazioni di marketing

17 Giugno 2021
L’ESMA ha pubblicato il rapporto finale sulle proprie Linee guida in materia di requisiti per le comunicazioni di marketing dei fondi di investimento come da mandato previsto dall’art. 4(6) del Regolamento (UE) 2019/1156 sulla facilitazione della distribuzione transfrontaliera degli organismi
Attualità
Fiscalità finanziaria

La fiscalità degli investimenti in OICR esteri nel recente orientamento dell’AE

12 Febbraio 2021

Luca Rossi, Marina Ampolilla, Antonio Privitera, Facchini Rossi Michelutti Studio Legale Tributario

Il presente contributo trae spunto da una recente Risposta ad istanza di interpello emanata dall’Agenzia delle Entrate – la n. 636 del 31 dicembre 2020 – in cui l’Amministrazione finanziaria ha fornito taluni chiarimenti in relazione alle modalità con cui
Approfondimenti
Fiscalità Gestione collettiva

DAC6: applicabilità ad un OICR italiano partecipato da investitori esteri

15 Gennaio 2021

Fabio Brunelli, Sabrina Tronci, Di Tanno Associati

Come noto, l’Agenzia delle entrate ha posto in consultazione pubblica (fino al 15 gennaio 2021) la bozza di circolare che commenta le disposizioni normative domestiche di recepimento e attuazione della direttiva 2018/822/UE del Consiglio (DAC6 o Direttiva).
Flash News
Gestione collettiva

OICR: in consultazione le modifiche alle condizioni di partecipazione ai FIA riservati

5 Giugno 2020
Il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha posto in pubblica consultazione la proposta di modifica dell’art. 14 del DM 30/2015 recante il Regolamento attuativo dell’articolo 39 del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 (TUF) concernente la determinazione dei criteri
Flash News
Gestione collettiva

OICR: Consob e Banca d’Italia sul rispetto degli obblighi informativi da parte dei gestori

15 Aprile 2020
Con Comunicazione congiunta del 14 aprile 2020 Consob e Banca d’Italia hanno invitato gli operatori al maggiore sforzo organizzativo possibile per soddisfare le esigenze informative dei sottoscrittori dei fondi (OICVM o Fondi alternativi) di diritto italiano entro i termini previsti
Approfondimenti
Fiscalità

La sentenza KA Deka e la discriminazione subita dagli OICR esteri in relazione ai dividendi di fonte italiana

26 Marzo 2020

Antonio Privitera e Mattia Nardini, Facchini Rossi Michelutti Studio Legale Tributario

Il presente lavoro trae spunto dalla recente sentenza della Corte di Giustizia dell’Unione Europea C-156/17, KA Deka, in tema di trattamenti tributari differenti applicabili agli organismi di investimento collettivo del risparmio residenti e non residenti in relazione ai dividendi di
Approfondimenti
Corporate governance Gestione collettiva

L’insoddisfacente equilibrio tra garanzie giurisdizionali e procedimentali: termine finale del procedimento sanzionatorio e conflitti di interesse nella gestione collettiva

23 Gennaio 2020

Dott. Francesco Ielpo e Dott. Paolo Roberto Amendola, Annunziata & Conso

Introduzione
Approfondimenti
Fiscalità

L’applicazione della disciplina CFC nei confronti degli OICR non residenti nello Schema di Decreto Legislativo di recepimento della Direttiva ATAD

4 Ottobre 2018

Luca Rossi e Antonio Privitera, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci

1. Premessa Il presente scritto si propone di fornire talune prime considerazioni relativamente alle specifiche disposizioni contenute nella disciplina CFC per gli “organismi di investimento collettivo del risparmio non residenti”, come modificata dallo Schema di Decreto Legislativo (nel seguito anche

WEBINAR / 27 Marzo
Il credit scoring nella valutazione di merito creditizio


Tra qualità dei dati e uso dell’intelligenza artificiale

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WEBINAR / 11 marzo
Gestione dei rischi ESG: le nuove Linee guida EBA

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