Sull’ammissione al passivo delle sanzioni tributarie
4 Gennaio 2022
[ Cassazione Civile, Sez. I, 30 dicembre 2021, n. 41964 – Pres. De Chiara, Rel. Vannucci
]
L’avvenuta irrogazione all’imprenditore contribuente che sia stato dichiarato fallito di sanzione pecuniaria per il mancato pagamento di debito d’imposta sorto prima della dichiarazione di fallimento...
Responsabilità del professionista e sanzioni tributarie: non punibile il contribuente
28 Dicembre 2021
[ Cassazione Civile, Sez. Un., 18 ottobre 2021, n. 28640 – Pres. Raimondi, Rel. Manzon
]
In tema di sanzioni tributarie, l'art. 6, comma 3, del d.lgs. 472 del 1997 prevede una causa generale di non punibilità dei contribuenti per omesso versamento di tributi addebitabile al fatto del professionista incaricato della redazione della denuncia dei redditi.
Banca d’Italia: in GU il nuovo Regolamento sui procedimenti amministrativi
10 Agosto 2021
Pubblicato nel Supplemento Ordinario n. 29 alla Gazzetta Ufficiale n. 189 del 9 agosto 2021 il Provvedimento Banca d’Italia del 21 luglio 2021 con cui è stato emanato il Regolamento recante l’individuazione dei termini e delle unità organizzative responsabili dei
Procedimento sanzionatorio Banca d’Italia: l’incolpato non dev’essere sentito oralmente
27 Luglio 2021
[ Cassazione Civile, Sez. II, 18 agosto 2020, n. 17211 – Pres. San Giorgio, Rel. Abete
]
In tema di sanzioni amministrative previste dall’art. 144 del dec. Igs. n. 385/1993, nei confronti dei soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, di direzione o di controllo di istituti bancari, il rispetto dei principi del contraddittorio e della distinzione tra
Repertori di dati sulle negoziazioni: modificate le norme sulla procedura sanzionatoria
7 Maggio 2021
Pubblicato in Gazzetta Ufficiale dell’Unione europea del 6 maggio 2021, il Regolamento delegato (UE) 2021/732 che modifica il Regolamento delegato (UE) n. 667/2014 (recante norme procedurali relative all’imposizione di sanzioni ai repertori di dati sulle negoziazioni) per quanto riguarda:
Insider trading e regime sanzionatorio. Lo sguardo (severo) della Corte d’Appello di Milano
10 Febbraio 2021
Francesco Mocci, Studio Legale Zitiello Associati
Nell’estate del 2015, la società tedesca Heidelberg Cement AG ha annunciato e perfezionato l’acquisizione di Italcementi S.p.A., le cui azioni erano all’epoca ammesse alla negoziazione sul comparto MTA del mercato gestito da Borsa Italiana S.p.A.
IVASS: pubblicate le statistiche sulle sanzioni del II semestre 2020
9 Febbraio 2021
L’IVASS ha pubblicato le statistiche relative alle sanzioni commisurate nel II semestre 2020.In particolare, l’IVASS evidenzia come nel corso del periodo preso in esame siano state commisurate 34 sanzioni così suddivise: 14 in materia di liquidazione sinistri, 1 in materia
Market abuse: nel procedimento sanzionatorio Consob vige il diritto al silenzio
2 Febbraio 2021
[ Corte di Giustizia UE, Grande Sezione, 2 febbraio 2021, C-481/19 – Pres. Lenaerts, Rel. Safjan
]
Con sentenza del 2 febbraio 2021, C‑481/19, la Corte di giustizia dell’Unione europea, riunita in Grande Sezione, ha affermato il principio secondo cui una persona fisica sottoposta ad un procedimento sanzionatorio amministrativo per abuso di informazioni privilegiate, nel caso di
Sanzioni Banca d’Italia: irretroattività in mitius e responsabilità di amministratori senza deleghe
4 Gennaio 2021
Silvia Maglio, trainee lawyer presso Hogan Lovells Studio Legale
[ Cassazione Civile, Sez. II, 27 ottobre 2020, n. 23554 – Pres. Di Virgilio, Rel. Tedesco
]
Con la pronuncia in esame, la Corte di Cassazione torna a occuparsi delle sanzioni amministrative pecuniarie irrogate dalla Banca d’Italia nei confronti dei consiglieri di amministrazione di una banca, per aver deliberato la corresponsione di Euro 4 milioni a un
Sanzioni Consob: elementi costitutivi dell’illecito sanzionato, “giusto processo” e ne bis in idem in fattispecie “penali”
9 Settembre 2020
Lorenzo Baldacci
[ Cassazione Civile, Sez. II, 30 giugno 2020, n. 13150 – Pres. Manna, Rel. Abete
]
Il caso in esame afferisce all’irrogazione, da parte della Consob, al Presidente del C.d.A. di un istituto di credito di sanzioni pecuniarie ex artt. 187 ter e 187septies t.u.f., rispettivamente per “manipolazione del mercato” e pubblicazione di “dati falsi circa
Sanzioni Banca d’Italia: tra natura sostanzialmente penale, garanzie procedimentali e valore probatorio del verbale d’ispezione
7 Settembre 2020
Lorenzo Baldacci
[ Cassazione Civile, Sez. II, 15 giugno 2020, n. 11481 – Pres. San Giorgio, Rel. Varrone
]
Il caso in esame afferisce all’irrogazione, da parte della Banca d’Italia, di sanzioni al direttore generale di un istituto di credito per carenze “…nell’organizzazione e nei controlli in materia di trasparenza e di correttezza delle relazioni con la clientela…” (artt.
WEBINAR / 16 Gennaio
Value for money: nuova metodologia dei benchmark
Metodologia EIOPA 7 ottobre 2024 per prodotti unit-linked e ibridi
ZOOM MEETING
Offerte per iscrizioni entro il 13/12
