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La nuova governance antiriciclaggio nelle assicurazioni


Provvedimento IVASS 4 giugno 2024 n. 144

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Trust

Approfondimenti
Antiriciclaggio Wealth management

Trust, antiriciclaggio e titolare effettivo

Prime riflessioni su alcune delle imminenti innovazioni
14 Giugno 2024

Giampaolo Estrafallaces, Consigliere senior, Banca d’Italia

Carla Maria Giuliani, Socio, Atrigna & Partners

Il contributo analizza la disciplina antiriciclaggio dei trust espressi anche alla luce degli ultimi orientamenti e disposizioni normative assunte a livello internazionale dal GAFI/FATF e dal legislatore europeo.
Flash News
Fiscalità generale

I trust istituiti ante 2022, tra tassazione in entrata e tassazione in uscita

7 Giugno 2024
Il CNDCEC, in collaborazione con la Fondazione Nazionale Commercialisti, ha pubblicato il 6 giungo 2024 un documento di ricerca sui trust istituiti prima della circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 34/E del 2022.
Attualità
Fiscalità generale

Imposta sulle successioni e donazioni: al via le nuove regole

30 Aprile 2024

Andrea Vagliè, Partner, Pirola Pennuto Zei & Associati

Mara Palacino, Partner, Pirola Pennuto Zei & Associati

Ignazio La Candia, Associate Partner, Pirola Pennuto Zei & Associati

Il contributo analizza le novità dello schema di Decreto Legislativo approvato dal Governo di attuazione della Legge delega fiscale per quanto attiene la razionalizzare dell’imposta sulle successioni e donazioni.
Flash News
Antiriciclaggio

Trust e istituti giuridici affini: webinar DB sulla Guida FAFT-GAFI

17 Aprile 2024
La nostra rivista ha organizzato per il prossimo 23 maggio un webinar di approfondimento sulla trasparenza e sulla titolarità effettiva di trust e istituti giuridici affini, oggetto della "Guida di attuazione dei requisiti della Raccomandazione n. 25", recentemente pubblicata dal
Flash News
Antiriciclaggio

Titolarità effettiva dei trust: aggiornata la guida GAFI

12 Marzo 2024
Il GAFI, in seguito delle revisioni del febbraio 2023 della propria Raccomandazione 25 sulla proprietà beneficiaria (trust) e la trasparenza degli accordi giuridici, ha aggiornato la sua guida basata sul rischio relativamente a tale Raccomandazione, relativamente alle persone giuridiche.
Attualità
Antiriciclaggio

Gli Istituti giuridici affini al Trust e la partita del Titolare Effettivo

12 Gennaio 2024

Fabio Cristini, Legal Supervisor Vigilanza Intermediari del Credito e Servizi di Pagamento, OAM

Il contributo si sofferma sull'applicabilità degli obblighi di comunicazione del titolare effettivo al registro con riferimenti agli istituti giuridici affini ai trust, anche alla luce della recente ordinanza cautelare del Tar Lazio del 7 dicembre 2023.
Articoli
Contratti

Trust con funzione di garanzia e segnalazione alla Centrale Rischi della Banca d’Italia (parere pro veritate)

23 Novembre 2023

Tommaso Vito Russo, Professore Ordinario di Diritto Civile, incaricato di Diritto dei Trust e delle separazioni patrimoniali, Università del Salento

Il contributo si occupa del problema della sottoponibilità del disponente di un patrimonio in un trust con funzione di garanzia di un debito altrui agli obblighi di segnalazione nella Centrale Rischi istituita presso la Banca d’Italia.
Flash News
Antiriciclaggio

Titolare effettivo nei trust: le modifiche alla Guida GAFI

2 Novembre 2023
Il Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (GAFI) ha posto in pubblica consultazione le modifiche alla guida relativa alla propria Raccomandazione 25 sulla trasparenza e titolare effettivo di negozi giuridici di natura fiduciaria (trust e similari).
Flash News
Wealth management

Trust: l’Agenzia delle Entrate su qualificazione e tassazione

28 Marzo 2023
Con Risposta n. 267/2023, l'Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti in merito alla qualificazione del trust e sulla tassazione ai fini delle imposte sui redditi.
Flash News
Wealth management

Tassazione del trust estero con beneficiario in Italia

6 Marzo 2023
Con Risposta n. 237/2023, l'Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti in merito alla Tassazione delle attribuzioni provenienti da un trust estero a beneficiario residente in Italia e connessi obblighi relativi al monitoraggio fiscale.
Flash News
Wealth management

Trust interposto: disciplina fiscale della successione mortis causa

10 Febbraio 2023
Con Risposta n. 176/2023, l'Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti in merito all'applicazione dell'imposta sulle successioni e donazioni, a seguito della  morte dell'interponente, alle partecipazioni segregate nel trust dichiarato interposto ai fini fiscali
Giurisprudenza
TAX Imposta di registro Imposta sui trasferimenti

Scopo del trust e tassazione

17 Novembre 2022
[ Cassazione Civile, Sez. V, 09 settembre 2022, n. 26562 – Pres. Chindemi, Rel. Candia ]
Con Ordinanza n. 26562 del 9 settembre 2022, la Corte di Cassazione ha effettuato una disamina sullo scopo del trust e la relativa tassazione .

WEBINAR / 26 settembre
Operazioni di pagamento non autorizzate: nuove aspettative di vigilanza


Comunicazione Banca d’Italia 17 giugno 2024

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